證券代碼：603101 證券簡(jiǎn)稱：匯嘉時(shí)代 公告編號(hào)：2023-031

新疆匯嘉時(shí)代百貨股份有限公司

關(guān)于收到上海證券交易所關(guān)于2022年年度

報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

新疆匯嘉時(shí)代百貨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2023年5月26日收到上海證券交易所《關(guān)于新疆匯嘉時(shí)代百貨股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》（上證公函[2023]0608號(hào)）(以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管工作函”),現(xiàn)將監(jiān)管工作函具體內(nèi)容公告如下：

“新疆匯嘉時(shí)代百貨股份有限公司:

依據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》）《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第3號(hào)－行業(yè)信息披露指引》等規(guī)則的要求，經(jīng)對(duì)你公司2022年年度報(bào)告的事后審核，根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第13.1.1條的規(guī)定，請(qǐng)你公司進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。

1.關(guān)于商譽(yù)減值。年報(bào)顯示，公司2022年商譽(yù)期末余額為1.4億元，本期計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備1.37億元，系對(duì)收購(gòu)新疆好家鄉(xiāng)超市有限公司（以下簡(jiǎn)稱好家鄉(xiāng)超市）形成的商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試所致。2018年，公司完成對(duì)好家鄉(xiāng)超市剩余49%股權(quán)的收購(gòu)，并形成商譽(yù)2.97億元。同年，公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備 2,080.65萬(wàn)元。相關(guān)公告顯示，自收購(gòu)以來(lái)，好家鄉(xiāng)超市凈利潤(rùn)均為虧損，且近三年凈利潤(rùn)分別為-2,993.26萬(wàn)元、-3,575.31萬(wàn)元、-4,129.65萬(wàn)元，業(yè)績(jī)逐年下滑。

請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露好家鄉(xiāng)超市2018-2022年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況，包括總資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、各項(xiàng)成本及費(fèi)用、凈利潤(rùn)等，說(shuō)明同比變動(dòng)20%以上項(xiàng)目的變動(dòng)原因及合理性，并結(jié)合同行業(yè)可比公司業(yè)績(jī)變化情況，說(shuō)明變化趨勢(shì)是否存在差異及原因；（2）結(jié)合收購(gòu)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)情況，說(shuō)明好家鄉(xiāng)超市2018年以來(lái)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否與預(yù)測(cè)數(shù)存在較大差異，以及差異原因；（3）報(bào)告期商譽(yù)減值測(cè)試的具體過(guò)程，包括指標(biāo)選取情況、選取依據(jù)及合理性，列示營(yíng)業(yè)收入、收入增長(zhǎng)率、毛利率、費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈利率、自由現(xiàn)金流、折現(xiàn)率等重點(diǎn)指標(biāo)的數(shù)額和來(lái)源，是否與歷年減值測(cè)試所選取的指標(biāo)存在變化，說(shuō)明變化原因和合理性；（4）報(bào)告期內(nèi)相關(guān)商譽(yù)減值跡象出現(xiàn)的具體時(shí)間，公司2018 年商譽(yù)減值是否已經(jīng)考慮上述影響，前期預(yù)測(cè)是否充分考慮未來(lái)變化及風(fēng)險(xiǎn)情況，是否存在預(yù)測(cè)不審慎的情形，是否存在前期商譽(yù)減值計(jì)提不充分的情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)問(wèn)題（3）（4）發(fā)表意見(jiàn)。

2.關(guān)于貨幣資金和有息負(fù)債。年報(bào)顯示，公司2022年貨幣資金期末余額為1.97億元，其中受限貨幣資金主要系保證金3,922.21萬(wàn)元，期初該項(xiàng)金額為 922.14萬(wàn)元，增幅較大，而公司應(yīng)付票據(jù)期末余額僅514.44萬(wàn)元。有息負(fù)債方面，公司2022年短期借款期末余額為10.26億元，同比增長(zhǎng)49.56%，均為抵押借款和保證借款；一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債期末余額為9,604.99萬(wàn)元。

請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露本期受限貨幣資金對(duì)應(yīng)的融資主體、保證金比例及質(zhì)押比例，并結(jié)合應(yīng)付票據(jù)規(guī)模、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、信用政策等，說(shuō)明銀行承兌匯票保證金增幅較大的原因及合理性；（2）除已披露的受限貨幣資金外，是否存在其他潛在的限制性安排或資金實(shí)際被他方使用的情況；（3）結(jié)合公司目前業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、公司資金的使用用途、使用情況、未來(lái)資金規(guī)劃等，說(shuō)明本期短期借款期末余額大幅增長(zhǎng)的原因和合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題（1）至（2）發(fā)表意見(jiàn)。

3.關(guān)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流。年報(bào)顯示，公司報(bào)告期內(nèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.1億元，同比增長(zhǎng)20.62%。其中，資金往來(lái)款項(xiàng)目的現(xiàn)金支付發(fā)生額為1.59億元，上年度為4,900.76萬(wàn)元，增幅較大。

請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)資金往來(lái)款項(xiàng)目的主要情況，包括但不限于主要款項(xiàng)的收款方情況、支付金額、具體內(nèi)容、款項(xiàng)性質(zhì)、業(yè)務(wù)背景等；（2）結(jié)合問(wèn)題（1），說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)資金往來(lái)款同比大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，核實(shí)相關(guān)資金的最終流向，是否存在往來(lái)款項(xiàng)最終流向關(guān)聯(lián)方或與控股股東、實(shí)際控制人及董監(jiān)高等有潛在的關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益安排的其他方的情況。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

4.關(guān)于其他往來(lái)款。年報(bào)及前期公告顯示，2020年至2022年，公司其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額分別為1.19億元、3.04億元、2.75億元，主要系預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款，相關(guān)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未結(jié)算。其他應(yīng)收款期末賬面余額為8697.83萬(wàn)元，其中借款、往來(lái)款期末賬面原值1.4億元。單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款期末壞賬計(jì)提比例為35.76%，期初壞賬計(jì)提比例為25.68%。

請(qǐng)公司：（1）按項(xiàng)目列示2020年至2022年長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款支付對(duì)象的名稱、是否關(guān)聯(lián)方、預(yù)付金額及比例、交易背景、付款時(shí)間、約定資產(chǎn)交付時(shí)間等，并說(shuō)明是否存在預(yù)付款項(xiàng)長(zhǎng)期未結(jié)算或收回的情況，并說(shuō)明原因；（2）核實(shí)并說(shuō)明公司、控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)方與預(yù)付對(duì)象之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)往來(lái)或其他利益安排，是否存在預(yù)付資金直接或間接流向關(guān)聯(lián)方的情形；（3）結(jié)合公司采購(gòu)付款模式、公司長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃等，說(shuō)明近年大額長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款長(zhǎng)期掛賬的原因及合理性；（4）列示100萬(wàn)以上其他應(yīng)收款的欠款方名稱、交易背景、交易時(shí)間、是否關(guān)聯(lián)方等，并結(jié)合相關(guān)資金的最終流向，說(shuō)明是否存在無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的往來(lái)，是否存在資金流向控股股東、實(shí)控人及關(guān)聯(lián)方的情況；（5）結(jié)合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策及主要其他應(yīng)收對(duì)象情況、出現(xiàn)的減值跡象等，說(shuō)明單項(xiàng)其他應(yīng)收款期初期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例差異較大的原因及合理性；（6）年報(bào)披露，公司向供應(yīng)商提供的鋪貨拆借資金，按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，請(qǐng)補(bǔ)充披露具體分類標(biāo)準(zhǔn)、各類拆借資金的金額、核算科目及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況，每類借款的前五名拆借對(duì)象名稱、金額、賬齡、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況、與公司或控股股東是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

針對(duì)前述問(wèn)題，公司依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便披露的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明無(wú)法披露的原因?！?/P>

公司將按照監(jiān)管工作函的要求，盡快就所涉及問(wèn)題進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)與回復(fù)，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

特此公告。

新疆匯嘉時(shí)代百貨股份有限公司

董事會(huì)

二〇二三年六月二十八日