證券代碼：601399 證券簡(jiǎn)稱：國(guó)機(jī)重裝 公告編號(hào)：臨2023-034

國(guó)機(jī)重型裝備集團(tuán)股份有限公司關(guān)于上海證券交易所2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函的回復(fù)公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

國(guó)機(jī)重型裝備集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “國(guó)機(jī)重裝”或“公司”）于2023年5月31日收到上海證券交易所上市公司管理二部下發(fā)的《關(guān)于國(guó)機(jī)重型裝備集團(tuán)股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》（上證公函【2023】0633號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《工作函》）。公司對(duì)《工作函》高度重視，積極組織對(duì)《工作函》中涉及的問題進(jìn)行逐項(xiàng)落實(shí)，現(xiàn)就《工作函》相關(guān)問題回復(fù)如下：

1.關(guān)于預(yù)付款項(xiàng)。年報(bào)顯示，公司2022年年末預(yù)付款項(xiàng)期末余額為 16.56 億元，占期末凈資產(chǎn)的 12.34%。

請(qǐng)公司：（1）分業(yè)務(wù)類型，補(bǔ)充披露對(duì)應(yīng)預(yù)付款項(xiàng)的主要交易對(duì)手方、交易背景、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、交易金額、結(jié)算方式、賬齡、實(shí)際預(yù)付比例、相關(guān)資產(chǎn)或服務(wù)預(yù)計(jì)交付時(shí)間等；（2）結(jié)合業(yè)務(wù)類型、行業(yè)慣例及相關(guān)產(chǎn)品是否為標(biāo)準(zhǔn)品等情況，說(shuō)明預(yù)付款項(xiàng)較往年大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。

公司回復(fù)：

（1）分業(yè)務(wù)類型，補(bǔ)充披露對(duì)應(yīng)預(yù)付款項(xiàng)的主要交易對(duì)手方、交易背景、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、交易金額、結(jié)算方式、賬齡、實(shí)際預(yù)付比例、相關(guān)資產(chǎn)或服務(wù)預(yù)計(jì)交付時(shí)間等。

公司主要從事機(jī)械裝備制造、設(shè)備總包、工程承包、貿(mào)易與服務(wù)等業(yè)務(wù)，2022年末預(yù)付款項(xiàng)期末凈額為 16.56 億元。

①2020年末、2021年末、2022年末機(jī)械裝備制造業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)余額分別為3.23億元、3.93億元、4.1億元。公司對(duì)2022年末預(yù)付款項(xiàng)余額進(jìn)行了梳理，前三大預(yù)付款項(xiàng)情況如下：

金額單位：億元人民幣

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注：太原重工股份有限公司預(yù)付款項(xiàng)余額賬齡2-3年的僅占4.3%，主要是受下游企業(yè)項(xiàng)目暫停影響，對(duì)應(yīng)的油膜軸承采購(gòu)暫停。

②2020年末、2021年末、2022年末設(shè)備總包業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)余額分別為4.31億元、6.25億元和7.18億元。公司設(shè)備總包業(yè)務(wù)主要是大型設(shè)備工程總承包，項(xiàng)目?jī)?nèi)容主要涵蓋土建設(shè)計(jì)、設(shè)備設(shè)計(jì)、設(shè)備制造、土建施工、設(shè)備安裝、設(shè)備調(diào)試、組織設(shè)備的試生產(chǎn)等一系列流程，存在單體設(shè)備金額大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。公司主要負(fù)責(zé)總承包項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)，分體設(shè)備及零部件均為外協(xié)制造，因此預(yù)付款項(xiàng)余額較大。公司對(duì)2022年末預(yù)付款項(xiàng)余額進(jìn)行了梳理，前三大預(yù)付款項(xiàng)情況如下：

金額單位：億元人民幣

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③2020年末、2021年末、2022年末工程承包業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)余額分別為0.71億元、1.15億元和2.16億元，2022年因上達(dá)岱項(xiàng)目開工建設(shè)，預(yù)付款項(xiàng)余額增長(zhǎng)較多。公司對(duì)2022年末預(yù)付款項(xiàng)余額進(jìn)行了梳理，前六大預(yù)付款項(xiàng)情況如下：

金額單位：億元人民幣

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④2020年末、2021年末、2022年末貿(mào)易與服務(wù)業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)余額分別為0.74億元、1.11億元和3.12億元，2022年因機(jī)電設(shè)備貿(mào)易訂單大幅增長(zhǎng)，預(yù)付款項(xiàng)余額增長(zhǎng)較多。公司對(duì)2022年末預(yù)付款項(xiàng)余額進(jìn)行了梳理，前三大預(yù)付款項(xiàng)情況如下：

金額單位：億元人民幣

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（2）結(jié)合業(yè)務(wù)類型、行業(yè)慣例及相關(guān)產(chǎn)品是否為標(biāo)準(zhǔn)品等情況，說(shuō)明預(yù)付款項(xiàng)較往年大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。

2022年末預(yù)付款項(xiàng)余額較期初增長(zhǎng)4.13億元，增幅33.2%，主要原因：

①近年來(lái)，隨著裝備制造業(yè)務(wù)規(guī)模的增加，事先的投料準(zhǔn)備等業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致預(yù)付款增加。2022年末在手合同訂單同比增長(zhǎng)21.28%。2022年，受火電投資恢復(fù)的影響，公司火電業(yè)務(wù)訂貨增長(zhǎng)18.7%，根據(jù)出產(chǎn)周期，需要在當(dāng)年投料才能保證在2023年的交付節(jié)點(diǎn)；重型容器訂貨增長(zhǎng)92.3%，按最短一年的出產(chǎn)周期安排，也會(huì)在2022年進(jìn)行投料準(zhǔn)備；此外，2021年核電成套業(yè)務(wù)訂貨5.6億元，創(chuàng)歷史新高，根據(jù)核電產(chǎn)品2-3年的出產(chǎn)周期，投料高峰也在2022年，均會(huì)導(dǎo)致裝備制造業(yè)務(wù)預(yù)付款增加。

②公司設(shè)備總包業(yè)務(wù)主要與冶金裝備相關(guān)，隨著冶金工程規(guī)模的擴(kuò)大，近兩年業(yè)務(wù)平均增長(zhǎng)15%左右，2022年末在手訂單較2021年增長(zhǎng)21.54%，2021年末在手訂單較2020年末增長(zhǎng)19.64%，按1到1.5年的工程周期來(lái)安排，為保證項(xiàng)目的執(zhí)行，需要在2021年至2022年進(jìn)行大規(guī)模的項(xiàng)目采購(gòu)，導(dǎo)致預(yù)付款增加。

③2022年柬埔寨上達(dá)岱水電站開工建設(shè)，導(dǎo)致工程施工業(yè)務(wù)預(yù)付款增加。

④貿(mào)易與服務(wù)業(yè)務(wù)中機(jī)電產(chǎn)品在手訂單80%以上，2022年機(jī)電產(chǎn)品出口訂貨同比增加150%，2022年末在手訂單較2021年增長(zhǎng)162.5%，導(dǎo)致期末貿(mào)易業(yè)務(wù)預(yù)付款增加。

綜上所述，公司的業(yè)務(wù)類型及相關(guān)產(chǎn)品以非標(biāo)定制為主，所屬行業(yè)市場(chǎng)化程度較高，公司與合作伙伴簽訂的業(yè)務(wù)合同基于公平交易原則，符合行業(yè)慣例，預(yù)付款項(xiàng)較往年大幅增長(zhǎng)具有合理性。

2.關(guān)于應(yīng)收賬款。年報(bào)顯示，公司期末應(yīng)收賬款余額為 43.41億元，占期末總資產(chǎn)的15.28%，其中應(yīng)收 ELECTRICITE DU LAOS 9.11億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,178.43萬(wàn)元，壞賬計(jì)提比例為3.48%；應(yīng)收蘇美達(dá)清潔能源國(guó)際發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱蘇美達(dá)國(guó)際）2.28億元，根據(jù)公司的信用情況單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4,272.88萬(wàn)元，壞賬計(jì)提比例為18.74%。

請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司與兩家客戶的交易背景、交易金額、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、信用政策、合同條款、期后回款情況等，說(shuō)明是否符合收入確認(rèn)政策；（2）結(jié)合交易對(duì)方資信狀況、履約能力，說(shuō)明是否充分計(jì)提信用減值損失，是否存在回款逾期的情況及無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)問題（1）發(fā)表意見并說(shuō)明對(duì)此執(zhí)行的審計(jì)程序。

公司回復(fù)：

（1）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司與兩家客戶的交易背景、交易金額、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、信用政策、合同條款、期后回款情況等，說(shuō)明是否符合收入確認(rèn)政策。

公司與兩家客戶的交易背景、交易金額、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、信用政策、合同條款、期后回款情況如下：

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公司老撾南俄4水電站項(xiàng)目工程總承包合同為工程總包業(yè)務(wù)，按時(shí)段法（客戶出具的履約進(jìn)度）確認(rèn)收入符合公司會(huì)計(jì)政策及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。公司馬拉維75MW光伏發(fā)電項(xiàng)目設(shè)備總成套（含物流）采購(gòu)合同為設(shè)備銷售合同，按時(shí)點(diǎn)法（根據(jù)報(bào)關(guān)單及運(yùn)單等）確認(rèn)收入符合公司會(huì)計(jì)政策及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

（2）結(jié)合交易對(duì)方資信狀況、履約能力，說(shuō)明是否充分計(jì)提信用減值損失，是否存在回款逾期的情況及無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

①截至2022年12月31日，老撾南俄4水電站項(xiàng)目應(yīng)收賬款余額13,082萬(wàn)美元，應(yīng)收賬款已過(guò)付款節(jié)點(diǎn)尚未支付。老撾國(guó)家電力公司是老撾國(guó)有企業(yè)，負(fù)責(zé)老撾的電力規(guī)劃、開發(fā)、實(shí)施及運(yùn)營(yíng)，是老撾唯一的電力運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。中國(guó)重機(jī)對(duì)老撾國(guó)家電力公司的老撾南俄4水電站項(xiàng)目是政府間合作項(xiàng)目，屬于“一帶一路”重點(diǎn)項(xiàng)目，其中85%資金來(lái)源于中國(guó)進(jìn)出口銀行優(yōu)買貸款，因此收款風(fēng)險(xiǎn)很低。公司對(duì)老撾國(guó)家電力公司的應(yīng)收款不存在重大減值風(fēng)險(xiǎn)，按照賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備人民幣3,178.44萬(wàn)元。

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金額單位：萬(wàn)元人民幣

②截至2022年12月31日，馬拉維75MW光伏發(fā)電項(xiàng)目應(yīng)收賬款余額為3,273萬(wàn)美元，該項(xiàng)目已于2021年實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)行，已達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)。蘇美達(dá)國(guó)際成立于2015年，注冊(cè)地址為香港，實(shí)繳注冊(cè)資金為5,000萬(wàn)港幣。為降低馬拉維項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，蘇美達(dá)國(guó)際在項(xiàng)目執(zhí)行前，就該項(xiàng)目由其全資子公司寰球清潔能源發(fā)展（南京）有限公司向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱“中信?！保┩侗６唐诔隹谛庞帽ｋU(xiǎn)。成都重機(jī)作為設(shè)備總包和運(yùn)輸分包方，為保障自身利益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，與蘇美達(dá)國(guó)際簽署《賠償轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，蘇美達(dá)國(guó)際將中信保保單權(quán)益2,310萬(wàn)美元轉(zhuǎn)讓給成都重機(jī)。此外，蘇美達(dá)國(guó)際外方股東控股公司希臘SOLAR DOMOKOS ENERGY SA公司與成都重機(jī)就該項(xiàng)目簽署《擔(dān)保協(xié)議》，根據(jù)協(xié)議約定，若蘇美達(dá)國(guó)際未能履行其在簽署的馬拉維項(xiàng)目設(shè)備買賣合同中所述的付款義務(wù)，SOLAR DOMOKOS ENERGY SA公司向成都重機(jī)支付不超過(guò)供應(yīng)協(xié)議金額（估值350萬(wàn)美元）的未償款項(xiàng)。成都重機(jī)2022年在扣減了中信保特險(xiǎn)保單覆蓋項(xiàng)目債權(quán)2,310萬(wàn)美元、擔(dān)保協(xié)議覆蓋項(xiàng)目債權(quán)350萬(wàn)美元后，以無(wú)保證措施的債權(quán)余額613.51萬(wàn)美元作為計(jì)提信用減值損失的基數(shù)，根據(jù)預(yù)期回款情況按照單項(xiàng)認(rèn)定法全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備人民幣4,272.88萬(wàn)元。

金額單位：萬(wàn)元人民幣

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綜上所述，公司認(rèn)為對(duì)老撾南俄4水電站項(xiàng)目和馬拉維75MW光伏發(fā)電項(xiàng)目應(yīng)收賬款計(jì)提信用減值損失充分，不存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)，但具體收回時(shí)間還未確定。

3.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。年報(bào)及臨時(shí)報(bào)告顯示，報(bào)告期公司與國(guó)機(jī)集團(tuán)及其子公司日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生額9.3億元，其中向二重（鎮(zhèn)江）重型裝備有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱二重鎮(zhèn)江）采購(gòu)商品/接受勞務(wù)6,929.48萬(wàn)元，銷售商品/提供勞務(wù)關(guān)聯(lián)交易金額為3,221.42萬(wàn)元，但2022年資金占用專項(xiàng)說(shuō)明顯示，報(bào)告期內(nèi)公司與二重（鎮(zhèn)江）的往來(lái)累計(jì)發(fā)生額達(dá)到5.7億元，遠(yuǎn)超關(guān)聯(lián)交易金額，往來(lái)性質(zhì)顯示為經(jīng)營(yíng)性往來(lái)。

請(qǐng)公司：（1）詳細(xì)披露公司與二重（鎮(zhèn)江）的資金往來(lái)明細(xì)及交易背景，說(shuō)明往來(lái)款累計(jì)發(fā)生額遠(yuǎn)超同年關(guān)聯(lián)交易金額的合理性；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)公司與國(guó)機(jī)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況，結(jié)合關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生額，說(shuō)明是否構(gòu)成資金占用情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

公司回復(fù)：

（1）詳細(xì)披露公司與二重（鎮(zhèn)江）的資金往來(lái)明細(xì)及交易背景，說(shuō)明往來(lái)款累計(jì)發(fā)生額遠(yuǎn)超同年關(guān)聯(lián)交易金額的合理性。

二重（鎮(zhèn)江）重型裝備有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“二重（鎮(zhèn)江）”）由公司（前身為二重集團(tuán) (德陽(yáng))重型裝備股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱“二重重裝”)于2008年9月19日投資成立，主要從事核電、石化、冶金、船舶等重大裝備的制造總裝、聯(lián)運(yùn)，從而解決特大型設(shè)備出川難的問題。2016年根據(jù)二重重裝改革需要，二重重裝將二重（鎮(zhèn)江）100%股權(quán)通過(guò)公開掛牌交易方式轉(zhuǎn)讓給國(guó)機(jī)集團(tuán)。由于公司不具備總裝能力，繼續(xù)委托二重（鎮(zhèn)江）進(jìn)行大型設(shè)備的總裝和聯(lián)運(yùn)，從而形成關(guān)聯(lián)交易。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，公司將需要總裝的鍛件以材料銷售的方式銷售給二重（鎮(zhèn)江），二重（鎮(zhèn)江）總裝后再以產(chǎn)品銷售的方式銷售給公司，雙方分別開具發(fā)票。公司日常財(cái)務(wù)核算根據(jù)實(shí)物流、發(fā)票流、資金流的狀態(tài)，按照銷售及采購(gòu)分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，期末編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按委托加工業(yè)務(wù)以凈額法將加工成本列示為存貨或營(yíng)業(yè)成本。

公司與二重（鎮(zhèn)江）的關(guān)聯(lián)交易主要為委托總裝業(yè)務(wù)和銷售原材料。2022年，委托總裝業(yè)務(wù)為山東裕龍加氫鍛焊反應(yīng)器項(xiàng)目鍛件的總裝，按凈額法確認(rèn)的委托加工金額（采購(gòu)商品/接受勞務(wù)）為6,929.48萬(wàn)元；向二重（鎮(zhèn)江）銷售原材料（銷售商品/提供勞務(wù)）確認(rèn)收入3,221.42萬(wàn)元。

2022年資金占用專項(xiàng)說(shuō)明中與二重（鎮(zhèn)江）應(yīng)收賬款發(fā)生額系按照日常會(huì)計(jì)核算全額法下累計(jì)發(fā)生額5.77億元列示，其中銷售鍛件5.37億元（含稅），銷售材料0.37億元（含稅），運(yùn)輸及檢測(cè)0.03億元（含稅）。因委托總裝業(yè)務(wù)按凈額法確認(rèn)成本，將5.37億元對(duì)應(yīng)的不含稅交易額4.75億元抵減對(duì)應(yīng)總裝項(xiàng)目成本后，公司委托二重（鎮(zhèn)江）總裝加工交易額為6,929.48 萬(wàn)元（不含稅），導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易金額與應(yīng)收賬款借方發(fā)生額存在較大差異。

綜上所述，公司認(rèn)為往來(lái)款累計(jì)發(fā)生額遠(yuǎn)超同年關(guān)聯(lián)交易金額具有合理性。

（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)公司與國(guó)機(jī)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況，結(jié)合關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生額，說(shuō)明是否構(gòu)成資金占用情形。

公司與國(guó)機(jī)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方的交易均系與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的商品購(gòu)銷或勞務(wù)、房地及設(shè)備租賃、技術(shù)開發(fā)、金融機(jī)構(gòu)資金存貸業(yè)務(wù)等關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)均基于正常交易。

2022年度公司與關(guān)聯(lián)方交易金額在2,000萬(wàn)元以上的資金往來(lái)情況如下：

金額單位：萬(wàn)元人民幣

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注1：二重（鎮(zhèn)江）差異詳見問題3.（1）回復(fù)；

注2：差異主要系關(guān)聯(lián)交易存在預(yù)收貨款（在合同負(fù)債核算），在實(shí)現(xiàn)收入后直接沖減合同負(fù)債，未通過(guò)應(yīng)收賬款核算。

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注十一、（二）（三）及“2022年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表”所示，公司與關(guān)聯(lián)方的往來(lái)款余額主要是按照合同約定未滿足收款條件或未到結(jié)算時(shí)點(diǎn)暫不能收款或結(jié)算的款項(xiàng)。公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)均系正常業(yè)務(wù)交易產(chǎn)生，應(yīng)收款項(xiàng)正?；乜?，不構(gòu)成違規(guī)占用上市公司資金的情形。

4.關(guān)于向財(cái)務(wù)公司貸款。年報(bào)顯示，報(bào)告期末公司在關(guān)聯(lián)方國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)）的存款余額為52.9億元，其中有 3.34億元貨幣資金因保證金使用受限，現(xiàn)金流量表顯示支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中存在 2.22億元支付籌資保證金，報(bào)告期內(nèi)公司向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)申請(qǐng)了 4 億元貸款。

請(qǐng)公司：（1）結(jié)合財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金規(guī)模、融資成本，并對(duì)比財(cái)務(wù)公司與外部主要金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率，補(bǔ)充披露在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)存有充足貨幣資金的情況下向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)申請(qǐng)貸款的原因及合理性；（2）結(jié)合上述情況說(shuō)明，2022 年在關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)公司存款的日均和最高存款余額，說(shuō)明是否存在支取受限及潛在受限等情形；（3）貨幣資金受限的具體原因，是否存在貨幣資金被他方實(shí)際使用的情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師就問題（2）（3）發(fā)表意見。

公司回復(fù)：

（1）結(jié)合財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金規(guī)模、融資成本，并對(duì)比財(cái)務(wù)公司與外部主要金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率，補(bǔ)充披露在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)存有充足貨幣資金的情況下向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)申請(qǐng)貸款的原因及合理性。

公司主要由所屬二重裝備、中國(guó)重機(jī)、中國(guó)重型院、成都重機(jī)和進(jìn)出口五個(gè)二級(jí)子企業(yè)構(gòu)成，分屬機(jī)械裝備制造、設(shè)備總包、工程施工與運(yùn)營(yíng)、貿(mào)易與服務(wù)四大行業(yè)，按業(yè)務(wù)主體開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。近五年公司年經(jīng)營(yíng)所需資金基本在80-100億元之間， 2022年日常經(jīng)營(yíng)支付資金在90億元左右。

國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司是國(guó)機(jī)集團(tuán)的內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)狀況良好，雙方長(zhǎng)期合作形成的機(jī)制快捷、高效。

國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司存款利率與中、農(nóng)、工、建銀行基本存款利率對(duì)比情況如下：

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其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶的大額定期存款和協(xié)定存款等在其基本利率基礎(chǔ)上會(huì)有一定的上浮，公司在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司存款利率為1.495%-3.15%，與其他金融機(jī)構(gòu)上浮后的利率水平基本相當(dāng)。公司在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司的活期存款利息均按協(xié)定利率計(jì)算并結(jié)息。

公司2022年在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司存款利息收入如下：

金額單位：萬(wàn)元人民幣

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公司所屬企業(yè)中國(guó)重機(jī)是公司的全資子公司，原是國(guó)機(jī)集團(tuán)下屬二級(jí)企業(yè)，2018年定向增發(fā)后并入公司。2021年末，中國(guó)重機(jī)向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款4億元，借款期限為3個(gè)月（已于2022年3月到期償還），利率為 3.75%,與在其他金融機(jī)構(gòu)貸款利率水平基本相當(dāng)。

隨著公司對(duì)各子企業(yè)資金管控能力的逐步加強(qiáng)，進(jìn)一步強(qiáng)化了資金統(tǒng)籌管控，積極引導(dǎo)降低外部貸款規(guī)模，充分調(diào)動(dòng)盤活內(nèi)部資金資源，優(yōu)先通過(guò)企業(yè)間合理的資金安排解決資金缺口，2022年3月國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司借款到期后，中國(guó)重機(jī)未再向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)借款，報(bào)告期末公司無(wú)與國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司存量借款。

綜上所述，公司認(rèn)為為滿足經(jīng)營(yíng)需要，中國(guó)重機(jī)向國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)短期周轉(zhuǎn)借款資金支持較為合理。

（2）結(jié)合上述情況說(shuō)明，2022年在關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)公司存款的日均和最高存款余額，說(shuō)明是否存在支取受限及潛在受限等情形。

2021年-2022年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委先后發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項(xiàng)的補(bǔ)充通知》《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見〉的通知》，要求中央企業(yè)加大資金集中管理力度，利用財(cái)務(wù)公司、資金結(jié)算中心等平臺(tái)，積極探索集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理的有效方式。公司積極落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)機(jī)集團(tuán)資金管理要求，2022年公司整體在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司存款的日均余額為40.72億元，最高存款余額52.88億元。公司及所屬子公司在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司均開通了網(wǎng)銀支付功能，統(tǒng)一大額資金支付渠道，保證資金的使用安全。公司在國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司的存款除正常的銀行承兌匯票保證金和未到約定結(jié)算時(shí)點(diǎn)的定期存款利息受限外，其余存款均能正常支取，不存在潛在受限等情形。

（3）貨幣資金受限的具體原因，是否存在貨幣資金被他方實(shí)際使用的情形。

公司年末受限貨幣資金3.34億元，主要由銀行承兌匯票保證金2.17億元、信用證保證金0.03億元、保函保證金0.79億元、房屋維修基金0.04億元和定期存款利息0.31億元構(gòu)成。其中0.4億元銀行承兌匯票保證金和定期存款利息0.31億元存放于國(guó)機(jī)財(cái)務(wù)公司，剩余資金存放在興業(yè)銀行、浙商銀行、建設(shè)銀行、民生銀行，均為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)保證金存款，不存在貨幣資金被他方實(shí)際使用的情形。

特此公告。

國(guó)機(jī)重型裝備集團(tuán)股份有限公司

2023年6月22日