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年之內(nèi)439家公司收年報(bào)問(wèn)詢函 逾六成回應(yīng)“孕婦難產(chǎn)”
本報(bào)訊記者曹衛(wèi)新
推遲回應(yīng)交易中心年報(bào)問(wèn)詢函的現(xiàn)象，在A股市場(chǎng)上并不罕見(jiàn)。《證券日?qǐng)?bào)》新聞?dòng)浾呔C合性東方財(cái)富網(wǎng)Choice數(shù)據(jù)及股票公告獲知，截止到6月19日晚8時(shí)，近年來(lái)一共有267家公司申請(qǐng)延期回應(yīng)年報(bào)問(wèn)詢函。在其中，25家企業(yè)公布再度推遲回應(yīng)問(wèn)詢函的通知。乃至有公司數(shù)次申請(qǐng)延期回應(yīng)年報(bào)問(wèn)詢函后，至今仍然未透露有關(guān)回應(yīng)，推遲已經(jīng)超過(guò)一個(gè)月。
“一般來(lái)說(shuō)，問(wèn)詢函關(guān)心過(guò)的事宜，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)小細(xì)節(jié)、可持續(xù)發(fā)展觀技術(shù)等均有危害。在接到問(wèn)詢函后，上市企業(yè)應(yīng)當(dāng)抽調(diào)人員積極主動(dòng)回應(yīng)，投資者們可以更加客觀的了解產(chǎn)品的情況。”上海市明倫法律事務(wù)所王智斌接受《證券日?qǐng)?bào)》采訪時(shí)表示。
有公司5次延遲回應(yīng)
間距年報(bào)披露季完畢已經(jīng)有50天的時(shí)間，監(jiān)管部門對(duì)上市公司2022年報(bào)的過(guò)后審批依然在火熱進(jìn)行中。滬深指數(shù)北交易中心公開(kāi)數(shù)據(jù)表明，截止到6月19日晚8時(shí)，三大交易所共向439家公司傳出年報(bào)問(wèn)詢函，就純利潤(rùn)、利潤(rùn)率、現(xiàn)金流量、信譽(yù)、應(yīng)收帳款等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析開(kāi)展咨詢。
《證券日?qǐng)?bào)》新聞?dòng)浾咭浴巴七t回應(yīng)”為關(guān)鍵字搜索股票公告發(fā)覺(jué)，在439家接到年報(bào)問(wèn)詢函的企業(yè)中，申請(qǐng)延期回復(fù)信息數(shù)量占比達(dá)60.8%。
具體而言，一部分企業(yè)數(shù)次申請(qǐng)延期。以ST紅日為例子，公司在2023年5月24日接到深圳交易所上市公司管理二部下達(dá)的2022年年報(bào)問(wèn)詢函，要求其就年度報(bào)告相關(guān)事宜于5月31日前作出書(shū)面說(shuō)明并向外公布。
5月30日晚，鄰近證監(jiān)會(huì)發(fā)布規(guī)定回應(yīng)問(wèn)詢函的時(shí)間也，企業(yè)公布推遲回應(yīng)年報(bào)問(wèn)詢函的公告顯示，企業(yè)沒(méi)法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行《年報(bào)問(wèn)詢函》的回應(yīng)工作中，申請(qǐng)延期回應(yīng)《年報(bào)問(wèn)詢函》，爭(zhēng)得于2023年6月7日前進(jìn)行回應(yīng)工作中。
但之后在6月6日、6月13日，企業(yè)又先后兩次公布再度推遲回應(yīng)年報(bào)問(wèn)詢函的通知，申請(qǐng)延期回應(yīng)年報(bào)問(wèn)詢函。
據(jù)我們整理，現(xiàn)階段上市企業(yè)最大推遲頻次為5次。2023年4月12日，ST澄星收到上海交易所下達(dá)的《關(guān)于江蘇澄星磷化工股份有限公司2022年年度報(bào)告及公司股票申請(qǐng)撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示事項(xiàng)的信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函》。在連續(xù)申請(qǐng)辦理5次延遲回應(yīng)后，6月7日，ST澄星總算就監(jiān)管部門下達(dá)的年報(bào)問(wèn)詢函具體內(nèi)容作出了回應(yīng)。自該公司收到年報(bào)問(wèn)詢函起止最后公布問(wèn)詢函答復(fù)公示，歷經(jīng)57天。
上市企業(yè)為什么不可以就年報(bào)問(wèn)詢函作出一一回復(fù)，反倒一拖再拖，其背后到底有什么苦衷？
“早期沒(méi)有回應(yīng)是由于年報(bào)問(wèn)詢函里必須中介服務(wù)審查內(nèi)容較多，除了需要年檢會(huì)計(jì)表達(dá)意見(jiàn)外，還規(guī)定侓師表達(dá)意見(jiàn)。秉著承擔(dān)責(zé)任和保守的心態(tài)，中介服務(wù)在現(xiàn)有財(cái)務(wù)審計(jì)等工作的同時(shí)進(jìn)行了進(jìn)一步的審查，工作中更具體一些，因此耽誤了些時(shí)間。”ST紅日相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者。
有不愿具名的上市企業(yè)證券事務(wù)部工作人員告訴記者：“根據(jù)之前的問(wèn)詢函規(guī)定，大家安排了一些內(nèi)容，在提交監(jiān)管審核的過(guò)程當(dāng)中，監(jiān)督機(jī)構(gòu)會(huì)就相關(guān)知識(shí)作出進(jìn)一步審核，財(cái)務(wù)報(bào)表層面還要進(jìn)一步細(xì)化一下，消耗的時(shí)間會(huì)多一些?！?/p>
權(quán)威專家號(hào)召企業(yè)一一回復(fù)
在業(yè)內(nèi)人士看起來(lái)，上市企業(yè)不一一回復(fù)交易中心年報(bào)問(wèn)詢函，而引發(fā)的后果就是非常嚴(yán)重的。
廣科企業(yè)咨詢管理頂尖投資分析師沈萌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者說(shuō)：“年度報(bào)告是上市企業(yè)給投資者開(kāi)展年終總結(jié)的重要方式，都是投資人掌握上市企業(yè)最主要的對(duì)話框，因而年度報(bào)告品質(zhì)尤為重要，同時(shí)又是監(jiān)管部門關(guān)心的關(guān)鍵點(diǎn)。如果因?yàn)殡y題繁雜，沒(méi)法在短期內(nèi)充分準(zhǔn)備，能夠申請(qǐng)延期，但是如果沒(méi)有有說(shuō)服力的原因，推遲就變成一種拖延戰(zhàn)術(shù)，會(huì)消弱上市公司真實(shí)度?！?/p>
“推遲回應(yīng)管控咨詢，是公司管理人員不當(dāng)作的一種表現(xiàn)，除非是有關(guān)管理層能證明其本身已勤懇履行職責(zé)、并沒(méi)有過(guò)失，不然公司管理人員組員亦有可能被懲處政紀(jì)處分。假如推遲回應(yīng)涉及到了‘不正當(dāng)手段公布’，致使投資人遭受經(jīng)濟(jì)損失，最后所引發(fā)的不良影響都是非常嚴(yán)重的。”王智斌介紹說(shuō)。
從以往實(shí)例來(lái)說(shuō)，有上市企業(yè)因長(zhǎng)期推遲回應(yīng)問(wèn)詢函得到了監(jiān)管處罰。2022年3月份至7月份，科創(chuàng)板上市某企業(yè)收到包含年報(bào)問(wèn)詢函在內(nèi)的好幾個(gè)咨詢，對(duì)于以上咨詢，企業(yè)數(shù)次未按規(guī)定在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回應(yīng)，經(jīng)過(guò)多次推遲及管控催促才給予恢復(fù)，危害投資人自主權(quán)。最后監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)當(dāng)時(shí)任職老總、實(shí)際控制人、經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理等給予管控警告。
“交易中心交給上市公司回應(yīng)周期時(shí)間也是這樣很多年管控經(jīng)驗(yàn)交流出來(lái)的一個(gè)時(shí)長(zhǎng)，上市企業(yè)取得問(wèn)詢函后，都是會(huì)日夜奮戰(zhàn)機(jī)構(gòu)回應(yīng)，大部分都能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行問(wèn)詢函回應(yīng)?！庇胁辉敢饩用裆鲜衅髽I(yè)董事長(zhǎng)助理接受《證券日?qǐng)?bào)》采訪時(shí)表示。
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