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兩任實際控制人占有上市企業(yè)資產未能及時公布 *ST三盛被責改
律師表示，上市企業(yè)要加強企業(yè)內控制度，健全企業(yè)章程及有關法律法規(guī)等方面的培訓和管控，董監(jiān)高都應當依法做好本職工作。在面對實際控制人違反規(guī)定占款時，董監(jiān)高依法依規(guī)作出有效判定，采取有效措施維護公司利益
本報訊記者許林艷
6月14日夜間，*ST三盛發(fā)布了一則有關接到北京市監(jiān)管局責改行政監(jiān)管措施確定的通知。
公告稱，*ST三盛于2023年6月14日接到中國證監(jiān)會深圳監(jiān)管局下達的《關于對三盛智慧教育科技股份有限公司采取責令改正行政監(jiān)管措施的決定》（下稱《決定書》）。
《決定書》主要理由表明，2022年1月份至9月份期內，企業(yè)原實際控制人根據(jù)分公司廣東省三盛智慧課堂科技投資有限責任公司占有上市企業(yè)資產，在其中2022年2月份福州市盛百威商貿有限公司（下稱“福州市盛百威”）占款1.54億人民幣，于2022年3月份償還；2022年4月份珠海市易富利商貿有限公司占款2.11億人民幣，于2022年6月份償還；2022年7月份福州市盛百威占款2.11億人民幣，于2022年9月底償還。
2022年11月份至12月份期內，公司新實際控制人根據(jù)分公司湖南省三盛新能源有限公司（下稱“湖南省三盛新能源技術”）和子公司湖南省三盛商貿有限公司占有上市企業(yè)資產。截止到2022年12月31日，湖南泓坤木業(yè)有限公司資金占用費賬戶余額4.3億人民幣，湖南省虹浩商貿有限公司資金占用費賬戶余額2.095億人民幣，深圳金環(huán)貿易有限公司資金占用費賬戶余額2600萬余元，深圳太力科新能源科技有限公司資金占用費賬戶余額29.93萬余元，總計6.66億人民幣。
而2023年3月份，湖南省三盛新能源技術在機構存進的總共4.5億人民幣定期存款被質押貸款，分別是河南省環(huán)利貿易有限公司、河南省昭穗建材有限公司給予2億人民幣貸款擔保和2.5億人民幣貸款擔保。
上海市明倫律師事務所律師王智斌對《證券日報》記者說：“依據(jù)現(xiàn)有的信息披露規(guī)則，上市企業(yè)與關聯(lián)自然人產生金額在30萬元以上關聯(lián)方交易及其上市企業(yè)與關聯(lián)法人擬所發(fā)生的交易額在300多萬元，且占公司最近一期經審計資產總額絕對值的0.5%以上關聯(lián)方交易（發(fā)售提供擔保以外），都應立即公布。上市企業(yè)在該等關聯(lián)方交易發(fā)生的時候未履行信息披露義務的，已因涉嫌組成信披違規(guī)?！?/p>
據(jù)《決定書》勒令改對策內容顯示，上述行為不履行董事會、股東大會審議決策制定，也未按規(guī)定立即履行信息披露義務，違背了《上市公司信息披露管理辦法》（中國證監(jiān)會令第182號）第三條、第二十二條、第二十六條的相關規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（中國證監(jiān)會令第182號）第五十二條規(guī)定，北京市監(jiān)管局確定對企業(yè)采用責改的監(jiān)管具體措施。
王智斌向記者表示，上市企業(yè)未能及時公布，會導致各個方面的后果。一是上市企業(yè)可能面臨行政處分，二是若該等信披違規(guī)個人行為造成股票價格產生劇烈波動，上市企業(yè)還會繼續(xù)遭遇投資人的理賠起訴。值得一提的是，假如上市企業(yè)沒能在監(jiān)督機構指定整頓期限內進行整頓、取回被占款的，該上市企業(yè)能被監(jiān)督機構定性為內部控制無效，企業(yè)的年度財務報表、內部控制操縱研討會被注冊會計師出示反對意見。
*ST三盛表明，公司收到《決定書》后，董事會監(jiān)事會和高管十分重視，董事會將嚴格按照北京市監(jiān)管局的需求，認真整改，以保障公司與股東合法權利，采取有效措施爭取盡早清除資金占用費、違規(guī)擔保情況。
為了防止該類違反規(guī)定發(fā)生的幾率，京中律師事務所律師孫智陽對《證券日報》記者說，上市企業(yè)要加強企業(yè)內控制度，健全企業(yè)章程及有關法律法規(guī)等方面的培訓和管控，董監(jiān)高都應當依法做好本職工作。在面對實際控制人違反規(guī)定占款時，董監(jiān)高依法依規(guī)作出有效判定，采取有效措施維護公司利益。
“公司管理人員單獨履行職責，外部董事、中介服務‘人盡其位’是事先預防實際控制人占有企業(yè)資金的關鍵所在。”王智斌對記者表示，“從《公司法》的制度管理來講，公司管理人員應該是企業(yè)承擔忠實義務的，并非對自然人股東承擔忠實義務，公司管理人員不可沒有理由聽命于控股股東。在現(xiàn)在的法律法規(guī)框架下，企業(yè)高管違背對企業(yè)忠實義務的情況時，公司股東可根據(jù)《公司法》的相關規(guī)定要求嚴格管向領導承擔連帶責任。”
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