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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)拉后腿一季度13家險(xiǎn)企資本充足率未達(dá)標(biāo)
證券日?qǐng)?bào)編寫 楊卓卿
伴隨著車險(xiǎn)公司2024年一季度償付能力報(bào)告公布，市場(chǎng)整體的資本充足率數(shù)據(jù)信息也公諸于眾。
依據(jù)證券日?qǐng)?bào)編寫統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在已披露一季度償付能力報(bào)告的162家保險(xiǎn)公司中，有13家險(xiǎn)企的資本充足率未達(dá)標(biāo)，包含5家人身保險(xiǎn)公司與8家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司。這13家銀行中，有10家銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)被劃傷為C類，有3家則被劃傷為D類。
證券日?qǐng)?bào)編寫梳理發(fā)現(xiàn)，相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，是連累險(xiǎn)企資本充足率不合格的關(guān)鍵因素。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)管控、公司治理結(jié)構(gòu)等方面的原因，亦導(dǎo)致一些險(xiǎn)企資本充足率未達(dá)標(biāo)。
三類狀況劃入“未達(dá)標(biāo)”
依據(jù)修定以后的《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力監(jiān)管指標(biāo)值拓展為基礎(chǔ)償付能力充足率、綜合性償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等3個(gè)相互聯(lián)系指標(biāo)。
從總體上，關(guān)鍵償付能力充足率考量車險(xiǎn)公司高品質(zhì)資本充沛情況，不能低于50%；綜合性償付能力充足率考量車險(xiǎn)公司資產(chǎn)的整體充裕情況，不能低于100%；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)考量車險(xiǎn)公司整體資本充足率風(fēng)險(xiǎn)性（包含可遞延所得稅風(fēng)險(xiǎn)與無法遞延所得稅風(fēng)險(xiǎn)性）大小，不能低于B類。這3個(gè)指標(biāo)均合乎監(jiān)管政策的車險(xiǎn)公司，為資本充足率合格企業(yè)；在其中任一指標(biāo)值不符監(jiān)管政策的，為資本充足率未達(dá)標(biāo)企業(yè)。
拋去未按期公布償付能力報(bào)告的那一部分險(xiǎn)企，今年一季度一共有13家保險(xiǎn)公司償付能力未達(dá)標(biāo)，包含5家人身保險(xiǎn)公司與8家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司。在其中，平安養(yǎng)老、華匯人壽、合眾人壽的安全風(fēng)險(xiǎn)被劃傷為C類，北大方正人壽和三峽人壽則被劃傷為D類；8家資本充足率不合格的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司中，僅安心財(cái)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為D，別的均是C類。
人身保險(xiǎn)企業(yè)遭定級(jí)連累
公司總部位于重慶中資企業(yè)保險(xiǎn)中介公司——三峽人壽，近些年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)一步下滑。
自2023年一季度逐漸，三峽人壽的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)由C變?yōu)镈。那時(shí)，三峽人壽稱，企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)性資本充足率承受壓力及相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃可遞延所得稅等，目前正在深入推進(jìn)資本充足率改進(jìn)工作，保障公司的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。點(diǎn)至2024年一季度末，三峽人壽關(guān)鍵償付能力充足率為124.9%，綜合性償付能力充足率為170.81%，最近一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)仍然是D類。
華匯人壽一樣因監(jiān)管評(píng)級(jí)未達(dá)標(biāo)，被劃傷為資本充足率未達(dá)標(biāo)企業(yè)。
據(jù)了解，華匯人壽已連續(xù)8個(gè)季度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為C類。全球網(wǎng)絡(luò)一季度償付能力報(bào)告中披露，因公司治理結(jié)構(gòu)有關(guān)整改工作工作中未完成，監(jiān)督機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司風(fēng)險(xiǎn)管控比較大，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)論由B類降至C類。
此外，華匯人壽表明，2024年第一季末，企業(yè)核心償付能力充足率為1992.57%、綜合性償付能力充足率為2000.65%，較2023年四季度各自增強(qiáng)了209.56％、210.20％，主要是由于實(shí)際資本降低994.82萬余元（降低1.70%），最少資產(chǎn)降低392.36萬余元（降低12.03%）。
財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司“都各有悲劇”
今年一季度，資本充足率不合格的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司有8家，包含珠穆朗瑪峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、安華農(nóng)險(xiǎn)、富德財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、華安保險(xiǎn)、前海財(cái)險(xiǎn)、都邦財(cái)險(xiǎn)、渤海財(cái)險(xiǎn)和安心財(cái)險(xiǎn)。
以自成立以來長(zhǎng)期性虧錢的珠穆朗瑪峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為例子，該司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)自2022年一季度開始由B類轉(zhuǎn)C類，變成資本充足率未達(dá)標(biāo)險(xiǎn)企。
那時(shí)，珠穆朗瑪峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)明確提出，為了能減少風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)重點(diǎn)從有待加強(qiáng)的利率風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控兩個(gè)方面切實(shí)改善。利率風(fēng)險(xiǎn)層面，對(duì)應(yīng)收保費(fèi)和應(yīng)收帳款增強(qiáng)了催款工作中，截止到當(dāng)初上半年度現(xiàn)金流轉(zhuǎn)大于零注入；風(fēng)險(xiǎn)管控層面，主要優(yōu)化了公司治理結(jié)構(gòu)和營(yíng)運(yùn)資金相關(guān)的問題，重點(diǎn)推進(jìn)增資擴(kuò)股工作中。下一步，企業(yè)將根據(jù)償二代二期的規(guī)定，積極主動(dòng)檢查風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的問題，健全風(fēng)險(xiǎn)防范措施，不斷提升公司的資本充足率風(fēng)險(xiǎn)性管理能力，切實(shí)為企業(yè)健康有序發(fā)展保駕護(hù)航。
但是，截止到2023年三、四季度，珠穆朗瑪峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（分類監(jiān)管）點(diǎn)評(píng)仍然是C類。截止到2024年一季度末，珠穆朗瑪峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合性償付能力充足率與核心償付能力充足率均是136.55%。
知名農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)安華農(nóng)險(xiǎn)近些年的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，則呈現(xiàn)“先升后降”的險(xiǎn)峻轉(zhuǎn)變。
證券日?qǐng)?bào)編寫留意到，安華農(nóng)險(xiǎn)2021年第四季度法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（分類監(jiān)管）被評(píng)定為B類，2022年第一季度法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（分類監(jiān)管）被評(píng)定為BB類。
那時(shí)，升到BB類評(píng)級(jí)的安華農(nóng)險(xiǎn)表明，企業(yè)要求各部門對(duì)比無法遞延所得稅風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)管控融進(jìn)日常工作上，逐步完善管理制度，同時(shí)繼續(xù)依據(jù)監(jiān)管政策，搞好2022年第二季度無法遞延所得稅風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)報(bào)送工作中，爭(zhēng)取后面一季度能夠被評(píng)定為A類企業(yè)。但是，2022年第四季度，安華農(nóng)險(xiǎn)法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（分類監(jiān)管）結(jié)論由BB類連跌二級(jí)至C類。公司稱，主要原因?yàn)楣局卫斫Y(jié)構(gòu)層面是有風(fēng)險(xiǎn)的。截止到2023年四季度末，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)仍然是C類。安華農(nóng)險(xiǎn)表明，依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改方案，企業(yè)正在積極推進(jìn)相關(guān)整治工作，已取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。
都邦財(cái)險(xiǎn)公布，這家公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為C類，主要是基于三方面緣故。一是可遞延所得稅風(fēng)險(xiǎn)性，償付能力充足率持續(xù)小于150%，內(nèi)源資產(chǎn)占有率處在中等水平，在今年的一季度末，企業(yè)綜合和核心償付能力充足率均為122.3%。二是公司治理結(jié)構(gòu)效果不好，造成實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分比較低。三是贏虧狀況、保險(xiǎn)費(fèi)用增長(zhǎng)速度、已經(jīng)發(fā)生已匯報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展趨勢(shì)誤差率、立案?jìng)刹殇N戶率等指標(biāo)值在企業(yè)排名中占據(jù)中等水平。
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