證券代碼：002358 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：森源電氣 公告編號(hào)：2023-038

一、重要提示

本半年度報(bào)告摘要來(lái)自半年度報(bào)告全文，為全面了解本公司的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃，投資者應(yīng)當(dāng)?shù)阶C監(jiān)會(huì)指定媒體仔細(xì)閱讀半年度報(bào)告全文。

所有董事均已出席了審議本報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議。

非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)提示

□適用 √不適用

董事會(huì)審議的報(bào)告期普通股利潤(rùn)分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案

□適用 √不適用

公司計(jì)劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。

董事會(huì)決議通過(guò)的本報(bào)告期優(yōu)先股利潤(rùn)分配預(yù)案

□適用 √不適用

二、公司基本情況

1、公司簡(jiǎn)介

■

2、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

□是 √否

■

3、公司股東數(shù)量及持股情況

單位：股

■

4、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況

控股股東報(bào)告期內(nèi)變更

√適用 □不適用

■

實(shí)際控制人報(bào)告期內(nèi)變更

√適用 □不適用

■

5、公司優(yōu)先股股東總數(shù)及前10名優(yōu)先股股東持股情況表

□適用 √不適用

公司報(bào)告期無(wú)優(yōu)先股股東持股情況。

6、在半年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日存續(xù)的債券情況

□適用 √不適用

三、重要事項(xiàng)

1、公司于2022年11147,094,815股，占公司總股本比例為15.82%。宏森融源一致行動(dòng)人中原金象通過(guò)“中原金象河南民營(yíng)月2日披露了《關(guān)于大股東及一致行動(dòng)人增持公司股份暨后續(xù)增持計(jì)劃的公告》（公告編號(hào)：2022-042），河南宏森融源企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏森融源”）計(jì)劃自2022年11月3日起6個(gè)月內(nèi)按照相關(guān)法律法規(guī)許可的方式（包括但不限于集中競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、司法拍賣(mài)等方式）增持公司股票，擬增持股份數(shù)量占公司總股本比例不低于10%，即不低于92,975,698股。截至本報(bào)告披露日，宏森融源已完成增持計(jì)劃，增持完成后，宏森融源持有公司股份上市公司發(fā)展支持2號(hào)私募股權(quán)投資基金直接持有公司股份52,689,400股，占公司總股本的5.67%；宏森融源及其一致行動(dòng)人中原金象合計(jì)持有公司股份199,784,215股，占公司總股本的21.49%。因此，本次股份增持計(jì)劃的實(shí)施導(dǎo)致公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化，控股股東變更為宏森融源，實(shí)際控制人變更為河南省財(cái)政廳。詳見(jiàn)公司在巨潮資訊網(wǎng)披露的相關(guān)公告。

2、公司于2019年度經(jīng)股東大會(huì)決議，以現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)控股股東河南森源集團(tuán)有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市環(huán)境科技服務(wù)有限公司100%股權(quán)，森源集團(tuán)及森源重工作為業(yè)績(jī)承諾方與公司簽訂了《支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)之利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議》，對(duì)森源環(huán)境2019-2021年度業(yè)績(jī)作出承諾。2022年4月29日，森源集團(tuán)及森源重工與公司簽訂了《支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)之利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，因客觀原因未能如期完成業(yè)績(jī)承諾，同意對(duì)業(yè)績(jī)承諾期進(jìn)行調(diào)整，即將業(yè)績(jī)承諾期調(diào)整為2019年度、2020年度、2022 年度，2021年原承諾的業(yè)績(jī)順延至2022年完成。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，業(yè)績(jī)不及預(yù)期，根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告，環(huán)境科技2019年度、2020年度、2022年度累計(jì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)扣非后凈利潤(rùn)24,723.62萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后凈利潤(rùn)20,528.73萬(wàn)元，未完成業(yè)績(jī)承諾。2022年報(bào)披露后，公司與業(yè)績(jī)承諾方森源集團(tuán)、森源重工多次溝通，截止目前公司正積極與業(yè)績(jī)承諾方協(xié)商具體補(bǔ)償方案及落地措施，持續(xù)督促并要求業(yè)績(jī)承諾方依據(jù)《支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)之利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議等約定履行補(bǔ)償義務(wù)，或者通過(guò)司法程序等方式保障及維護(hù)公司及全體股東的利益。

3、2023年2月7日公司子公司河南華盛隆源電氣有限公司舊廠區(qū)（位于長(zhǎng)葛市眾品路66號(hào)）發(fā)生火災(zāi)，造成房屋建筑物、生產(chǎn)設(shè)備和存貨等資產(chǎn)損失；該廠區(qū)已租出交由承租方使用，截至本報(bào)告日相關(guān)部門(mén)的事故認(rèn)定責(zé)任書(shū)尚未出具，承租人承擔(dān)的責(zé)任尚未明確，受損資產(chǎn)賬面原值917.82萬(wàn)元。

河南森源電氣股份有限公司

法定代表人：趙中亭

二0二三年八月二十九日

證券代碼：002358 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：森源電氣 公告編號(hào)：2023-039

河南森源電氣股份有限公司

關(guān)于2023年半年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述

1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)和原因

河南森源電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“森源電氣”或“公司”）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，基于謹(jǐn)慎性原則，為真實(shí)準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司（含合并報(bào)表范圍內(nèi)各級(jí)子公司，下同）截至2023年6月30日的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值的可能性進(jìn)行了充分的評(píng)估和分析，確定了需計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

2、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況

2023年半年度，公司對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、存貨計(jì)提信用減值準(zhǔn)備及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的總金額為4,977.87萬(wàn)元，核銷(xiāo)資產(chǎn)、收回或轉(zhuǎn)回金額為1,457.81萬(wàn)元。具體如下表：

單位：萬(wàn)元

■

二、本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法

1、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提

自2019年1月1日起，公司執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，公司按照相當(dāng)于應(yīng)收賬款整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。根據(jù)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)規(guī)模、歷史回款與信用損失情況等，按個(gè)別方式和組合評(píng)估兩種方式估計(jì)預(yù)期信用損失：

（1）涉及金額重大、有長(zhǎng)期合作關(guān)系或合作關(guān)系有異常情況等的應(yīng)收賬款，采用個(gè)別方式評(píng)估減值損失，根據(jù)應(yīng)收賬款的具體信用風(fēng)險(xiǎn)特征，如客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)、歷史回款與壞賬損失情況等，于應(yīng)收賬款初始確認(rèn)時(shí)按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額確認(rèn)損失準(zhǔn)備。并于每個(gè)報(bào)告日重新評(píng)估應(yīng)收賬款余下的存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額變動(dòng)，調(diào)整損失準(zhǔn)備。

（2）不屬于上述情況的應(yīng)收賬款，按組合方式評(píng)估減值損失，公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款在整個(gè)存續(xù)期信用損失率表，計(jì)算預(yù)期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：

按組合評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)：

■

應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備本期計(jì)提情況具體如下：

單位：萬(wàn)元

■

2、其他應(yīng)收款確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提

公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。預(yù)期信用損失的計(jì)量取決于其他應(yīng)收款自初始確認(rèn)后是否發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

如果其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照相當(dāng)于該其他應(yīng)收款整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，公司按照相當(dāng)于該其他應(yīng)收款未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。

如果其他應(yīng)收款于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，公司即認(rèn)為該其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。

其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備本期計(jì)提情況具體如下：

單位：萬(wàn)元

■

3、應(yīng)收票據(jù)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提

公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。預(yù)期信用損失的計(jì)量取決于應(yīng)收票據(jù)自初始確認(rèn)后是否發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

如果應(yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照相當(dāng)于該應(yīng)收票據(jù)整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該應(yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，公司按照相當(dāng)于該應(yīng)收票據(jù)未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。

如果應(yīng)收票據(jù)于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，公司即認(rèn)為該應(yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。

應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備本期計(jì)提情況具體如下：

■

4、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

公司存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期計(jì)提情況具體如下：

■

三、董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說(shuō)明

公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)遵照了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，符合謹(jǐn)慎性原則，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分。計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，公司2023年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表能更加公允反映截至2023年6月30日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值和2023年半年度的經(jīng)營(yíng)成果，使公司的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，更具合理性，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。

四、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響

公司本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)4,977.87萬(wàn)元，收回或轉(zhuǎn)回金額為75.51萬(wàn)元，將減少公司2023年半年度合并利潤(rùn)報(bào)表凈利潤(rùn)4,902.36萬(wàn)元。本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)政策規(guī)定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，能夠更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況，可以使公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。

特此公告。

河南森源電氣股份有限公司董事會(huì)

2023年8月30日