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滬深交易所發(fā)布上市公司信披評價指引
證券時報記者 張淑賢 吳少龍
為推動提升上市公司信息披露質(zhì)量，貫徹落實新一輪推動提高上市公司質(zhì)量三年行動計劃工作要求，昨日，滬深交易所發(fā)布《上市公司自律監(jiān)管指引——信息披露工作評價》（以下簡稱《評價指引》），并自發(fā)布之日起施行。
上市公司是資本市場的基石，高質(zhì)量上市公司群體是活躍資本市場、提振投資者信心的基礎(chǔ)。信息披露是上市公司對外揭示價值的重要渠道，也是投資者作出投資判斷和決策的基本依據(jù)。隨著全面注冊制落地，上市公司信息披露的重要性愈發(fā)凸顯，需要以更嚴格的要求和更高的標準，引導(dǎo)上市公司高質(zhì)量披露信息。滬深交易所此次修訂《評價指引》，通過完善評價機制，建立信息披露與規(guī)范運作雙輪驅(qū)動的立體化評價體系，同時拓寬評價結(jié)果應(yīng)用范圍，更好發(fā)揮信息披露評價的正向引導(dǎo)作用，推動構(gòu)建提高信息披露質(zhì)量的長效機制。
《評價指引》對觸及負面清單情形的公司實行“一票否決”負面清單，體現(xiàn)從嚴懲治財務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為的鮮明導(dǎo)向。比如，針對上市公司財務(wù)報告被出具非標審計意見、上市公司因信息披露違規(guī)被立案稽查等情形，將評價結(jié)果從不得為A調(diào)整為評價不高于C；新增評價不高于C的情形，納入風(fēng)險警示、高比例質(zhì)押、三會無法正常運作等對公司影響較大的負面事項；新增評價為D的情形，納入內(nèi)控否定或無法表示意見、評價期內(nèi)被交易所公開譴責(zé)或累計兩次以上（含）通報批評等嚴重負面情形。
《評價指引》積極引導(dǎo)上市公司采取切實有效措施提升投資者獲得感和滿意度，通過加分項引導(dǎo)上市公司常態(tài)化召開業(yè)績說明會、采用圖文視頻等創(chuàng)新形式提高定期報告的可讀性與實用性等，方便投資者更簡明、直觀了解公司情況。
滬深交易所拓寬評價結(jié)果應(yīng)用，增強上市公司提高信披質(zhì)量的驅(qū)動力。一方面，加大對評價結(jié)果為A類公司的支持力度，進一步與并購重組、再融資審核等進行關(guān)聯(lián)。另一方面，加強對于評價結(jié)果D類公司的監(jiān)督規(guī)范，對其暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，加大事中、事后監(jiān)管力度，并通過組織合規(guī)培訓(xùn)等方式，強化對公司及關(guān)鍵少數(shù)的引導(dǎo)。
《評價指引》還將上市公司履行社會責(zé)任的披露情況納入評價范圍。大力引導(dǎo)上市公司完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極融入國家重大戰(zhàn)略，履行好社會責(zé)任，推動形成重回報、有擔(dān)當、受尊敬的上市公司群體。
據(jù)悉，每年上市公司年度報告披露工作結(jié)束后，滬深交易所將對上年12月31日前（含當日）已上市的公司信息披露工作進行評價，評價期間為上年7月1日至當年6月30日。
上交所表示，下一步，上交所將按照新修訂的《評價指引》，扎實推進2022~2023年度上市公司信息披露工作評價，持續(xù)推動上市公司信息披露質(zhì)量再上新臺階。
深交所表示，接下來，深交所將進一步強化主動服務(wù)意識，不斷完善基礎(chǔ)制度，持續(xù)健全市場功能，加快構(gòu)建簡明、清晰、友好的制度規(guī)則體系，為上市公司高質(zhì)量發(fā)展提供制度支持。
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