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申請(qǐng)即承擔(dān)責(zé)任 深圳交易所從源頭上提升企業(yè)品質(zhì)
證券日?qǐng)?bào)新聞?dòng)浾?吳少龍
近日，深圳交易所對(duì)創(chuàng)業(yè)板股票先發(fā)新項(xiàng)目谷麥光學(xué)執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)之后發(fā)現(xiàn)存有違規(guī)操作的外國(guó)投資者、兩位簽名保薦代表人執(zhí)行處理決定的政紀(jì)處分，并且對(duì)保薦代表人湘江包銷、亞太地區(qū)所兩位簽名會(huì)計(jì)采用書面形式警告的監(jiān)管方案。所述實(shí)例恰好是深圳交易所多措并舉，貫徹落實(shí)“申請(qǐng)即承擔(dān)責(zé)任”規(guī)定的重要體現(xiàn)。
貫徹落實(shí)申請(qǐng)即承擔(dān)責(zé)任
記者了解到，深圳交易所在創(chuàng)業(yè)板股票先發(fā)新項(xiàng)目谷麥光學(xué)審查和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)，新項(xiàng)目存有未精確公布它與核心客戶間的運(yùn)營(yíng)模式、賬務(wù)處理方法及內(nèi)控制度薄弱點(diǎn)等多個(gè)方面信披違規(guī)情況，湘江包銷及保薦代表人、簽名會(huì)計(jì)對(duì)外國(guó)投資者與核心客戶的運(yùn)營(yíng)模式、新增加業(yè)務(wù)與新增客戶、內(nèi)控制度及股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的資金流入等多個(gè)方面存有的重要出現(xiàn)異常情況未充足關(guān)注和謹(jǐn)慎審查，公開發(fā)表審查建議有誤。
在現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)環(huán)節(jié)中，谷麥光學(xué)申請(qǐng)辦理撤銷，深圳交易所按照有關(guān)規(guī)定持續(xù)開展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，同時(shí)結(jié)合督查找到的違反規(guī)定情況，對(duì)有關(guān)違反規(guī)定行為主體給與管控處罰。推行股票注冊(cè)制決不代表著釋放壓力質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。全面注冊(cè)制出臺(tái)后，必須對(duì)外國(guó)投資者、中介服務(wù)的規(guī)范意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)、規(guī)范運(yùn)作、從業(yè)品質(zhì)明確提出更高的要求。
以上實(shí)例身后，深圳交易所堅(jiān)持不懈“申請(qǐng)即承擔(dān)責(zé)任”標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化措施，壓嚴(yán)夯實(shí)外國(guó)投資者信息公開義務(wù)、中介服務(wù)審查嚴(yán)格把關(guān)義務(wù)，從根源上提升上市企業(yè)品質(zhì)。
資料顯示，深圳交易所按照有關(guān)規(guī)定對(duì)審查和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)、當(dāng)場(chǎng)檢查過程中的違規(guī)操作采用自律監(jiān)管對(duì)策或政紀(jì)處分，促進(jìn)企業(yè)登記進(jìn)一步回位盡職，對(duì)各種違反規(guī)定行為主體采用口頭上警告38次、書面形式警告53次，做出處理決定、公開譴責(zé)、一時(shí)限內(nèi)不予受理文件信息政紀(jì)處分21次。在其中，針對(duì)16家現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)檢查的項(xiàng)目中查證問題外國(guó)投資者、中介服務(wù)及相關(guān)負(fù)責(zé)人采用書面形式警告等監(jiān)管方案35次、執(zhí)行處理決定的政紀(jì)處分12次。
四個(gè)“不斷增強(qiáng)”
嚴(yán)把入口關(guān)
近年來，深圳交易所一共有59家先發(fā)公司在申報(bào)環(huán)節(jié)中積極撤銷，在其中電腦主板撤銷6家、創(chuàng)業(yè)板股票撤銷53家；15家再融資項(xiàng)目撤銷，1家重新組合新項(xiàng)目撤銷，深圳交易所催促外國(guó)投資者和中介服務(wù)講清楚、核搞清楚，一些不符合條件的企業(yè)“問到退”；充分發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)功效，根據(jù)查看工作底稿、當(dāng)場(chǎng)采訪等多種形式，審查認(rèn)證外國(guó)投資者關(guān)鍵有疑問事宜和保薦代表人從業(yè)品質(zhì)狀況，與審批階段一同把住金融市場(chǎng)“準(zhǔn)入關(guān)”；始終堅(jiān)持信息公開為基礎(chǔ)，深圳交易所圍繞發(fā)行上市條件及信息公開規(guī)定實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)咨詢，不斷提升咨詢的重要性、實(shí)效性與實(shí)效性；舉辦10家具有代表性承銷商交流會(huì)，深圳交易所分兩次提醒談話撤否率偏高承銷商，通告承銷商履行職責(zé)中出現(xiàn)的實(shí)際問題，立即傳輸監(jiān)管政策，催促保薦代表人加強(qiáng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理，充分運(yùn)用“三道防線”的功效。
一系列行為身后，記者了解到，深圳交易所從四個(gè)“不斷增強(qiáng)”下手，多措并舉貫徹落實(shí)改革創(chuàng)新規(guī)定，增加監(jiān)督力度。
不斷增強(qiáng)審批咨詢嚴(yán)格把關(guān)的約束。在實(shí)踐中，深圳交易所審批咨詢十分重視外國(guó)投資者會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)真實(shí)有效、內(nèi)控規(guī)范性與經(jīng)營(yíng)合規(guī)，將其作為審批關(guān)鍵，根據(jù)多次咨詢提升重大事情發(fā)覺水平。
不斷增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的協(xié)同力。深圳交易所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)覺外國(guó)投資者存有的關(guān)鍵問題包含，信息公開與事實(shí)不符或出現(xiàn)故意隱瞞，內(nèi)控制度不合規(guī)、實(shí)行實(shí)效性不夠，拒不配合督查等。
不斷增強(qiáng)中介服務(wù)嚴(yán)格把關(guān)職責(zé)的傳輸力。在申報(bào)咨詢和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)，深圳交易所進(jìn)一步關(guān)心中介服務(wù)履職不到位難題，不斷傳送管控理念與規(guī)定。從實(shí)際情況看，承銷商履行職責(zé)存在的問題主要包含，對(duì)外國(guó)投資者關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、買賣審查落實(shí)不到位，未充足鑒別外國(guó)投資者出現(xiàn)異常風(fēng)險(xiǎn)性，在外國(guó)投資者經(jīng)營(yíng)異常名錄、運(yùn)營(yíng)模式出現(xiàn)異常變化下仍僅執(zhí)行基本審查程序流程；詢證、走訪調(diào)查、采訪、庫(kù)存商品抽盤等盡職調(diào)查審查程序流程執(zhí)行不力，對(duì)重大事項(xiàng)具體實(shí)施的審查工作和公布狀況不一致；未催促外國(guó)投資者對(duì)上次申請(qǐng)存在的不足進(jìn)行合理整頓標(biāo)準(zhǔn)而匆忙申請(qǐng)等。
不斷增強(qiáng)自律監(jiān)管措施震撼力。目前為止，深圳交易所依據(jù)審批監(jiān)管必須，已先后對(duì)撤否率很高、從業(yè)品質(zhì)相對(duì)較低的12家保薦代表人保薦業(yè)務(wù)責(zé)任人、質(zhì)量控制責(zé)任人、核心責(zé)任人執(zhí)行談話提醒。
深圳交易所負(fù)責(zé)人介紹，下一步，深圳交易所將秉持著“以信息公開為基礎(chǔ)”審核核心理念，認(rèn)真履行發(fā)售數(shù)據(jù)審核監(jiān)督責(zé)任，嚴(yán)格把控發(fā)售準(zhǔn)入關(guān)；認(rèn)真執(zhí)行“零容忍”規(guī)定，堅(jiān)持從嚴(yán)管控，對(duì)審查和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)查證問題增加管控處罰幅度，嚴(yán)格懲治不誠(chéng)信、不勤懇個(gè)人行為，提升管控威懾力；不斷加大“陽(yáng)光服務(wù)、太陽(yáng)審批、太陽(yáng)管控”幅度，審批通過動(dòng)態(tài)性、培訓(xùn)工作、座談交流等形式不斷公布督查處罰實(shí)例，向企業(yè)登記精確傳送管控導(dǎo)向性，正確引導(dǎo)銷售市場(chǎng)主動(dòng)提高申請(qǐng)品質(zhì)，創(chuàng)造良好的銷售市場(chǎng)綠色生態(tài)，確保全面注冊(cè)制久久為功。
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