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合肥合鍛智能制造有限公司關(guān)于收到上海證券交易所《2022年年度報告信息披露監(jiān)管工作函》和延期回復(fù)的公告
證券代碼：603011 證券簡稱：合鍛智能 公告編號：2023-041
合肥合鍛智能制造有限公司
收到上海證券交易所2022年年度報告
信息披露監(jiān)督工作函及延期回復(fù)公告
公司董事會和全體董事保證公告內(nèi)容不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個人和連帶責(zé)任。
2023年5月25日，合肥合鍛智能制造有限公司(以下簡稱“公司”)收到上海證券交易所《關(guān)于合肥合鍛智能制造有限公司2022年年度報告信息披露監(jiān)管工作函》(上證公函[2023]0606號)(以下簡稱“工作函”)，具體內(nèi)容如下:
合肥合鍛智能制造有限公司：
根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容及格式準(zhǔn)則》第2號－年度報告的內(nèi)容和格式(以下簡稱格式準(zhǔn)則第2號)、根據(jù)《上海證券交易所行業(yè)信息披露指南》等規(guī)定的要求，我部事后審核了貴公司2022年年度報告。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第13.1.請進(jìn)一步披露以下信息。
1.關(guān)于審計意見。根據(jù)年度報告和初步公告，年度審計會計師對公司2022年年度報告出具了保留意見的審計報告，主要是一汽凌源汽車制造有限公司(以下簡稱“一汽凌源”)將其持有的15張商業(yè)承兌匯票總面值1.37億元背書給公司，公司按協(xié)議向公司支付1.12億元的銀行承兌匯票和銀行存款，同時收取1981.5萬元的貼現(xiàn)費。上述商業(yè)承兌匯票到期后，承兌人未能兌現(xiàn)。2023年4月19日，公司披露準(zhǔn)備逾期票據(jù)壞賬1.12億元，并分別對一汽凌源、票據(jù)承兌人和擔(dān)保人提起訴訟。
請公司：（1）補充披露票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議的具體內(nèi)容、相應(yīng)的交易背景、交易金額、交易對手、承兌人的具體情況、是否具有商業(yè)實質(zhì)、是否存在相關(guān)關(guān)系等，進(jìn)一步說明票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原因和合理性，是否有其他利益安排或資金流向控股股東、實際控制人和其他關(guān)聯(lián)方；（2）解釋上述交易的審查決策程序和主要決策者是否采取了資金安全措施，相關(guān)內(nèi)部控制是否存在缺陷，請解釋公司是否履行忠誠和勤勉義務(wù)；（3）補充披露當(dāng)前訴訟進(jìn)展，采取并計劃采取補救措施，并充分提示風(fēng)險。(4)核實除上述交易外，公司是否還有其他融資票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如有，請逐一披露相關(guān)信息，包括對手名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、信用狀況、交易時間、賬面余額、減值、逾期等。(4)核實公司除上述交易外是否還有其他融資票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如有，請逐一披露相關(guān)信息，包括交易對手名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、信用狀況、交易時間、賬面余額、減值、逾期等。請年審會計師對問題(1)(4)發(fā)表意見。
2.關(guān)于業(yè)績預(yù)測。2023年1月31日，公司披露了2022年年度業(yè)績預(yù)測，預(yù)計全年凈利潤將達(dá)到9000萬元至12000萬元。2023年4月19日，公司更正了業(yè)績預(yù)測，將2022年凈利潤預(yù)計調(diào)整為1000萬元至1400萬元。更正原因是公司為一汽凌源背書的逾期票據(jù)準(zhǔn)備了1.12億元壞賬。2023年4月29日，公司隨年報披露減值及訴訟具體情況。公告顯示，2022年12月30日，公司與一汽凌源簽訂還款協(xié)議，約定一汽凌源在2023年3月28日前付清賬單，公司在到期后向相關(guān)方提起訴訟。
請公司:(1)結(jié)合一汽凌源、票據(jù)承兌人、擔(dān)保人的信用狀況和票據(jù)逾期的具體情況，說明相關(guān)資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象的時間點，請年審會計師發(fā)表意見；(2)說明前期業(yè)績預(yù)測相關(guān)決策是否謹(jǐn)慎，相關(guān)責(zé)任人是否勤勉盡責(zé)，信息披露是否不及時、不準(zhǔn)確、不完整。是否存在風(fēng)險提示不足等情況。
3.關(guān)于應(yīng)收賬款。年報顯示，2022年底，公司應(yīng)收賬款余額7.30億元，同比增長54.27%，營業(yè)收入同比增長43.78%，應(yīng)收賬款增長率高于收入增長率。在按組合計提的應(yīng)收賬款中，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提的比例分別為3.13%，1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上、11.19%、20.90%、29.68%、51.30%和100%分別是去年同期的5.35%、18.47%、30.89%、45.94%、64.35%和100%，總體計提比例下降。其他業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例保持不變，各賬齡壞賬準(zhǔn)備計提比例分別為 5%、10%、20%、30%、50%、100%。
請公司:(1)結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展、結(jié)算方式、信用政策 收入確認(rèn)方式的變化表明，應(yīng)收賬款增長高于營業(yè)收入增長的原因；（2）補充披露前五名應(yīng)收賬款的名稱、關(guān)聯(lián)方、交易時間和內(nèi)容、交易金額，占相應(yīng)部門收入的比例；（3）補充披露確定組合計提的應(yīng)收賬款的具體信用損失，結(jié)合公司相應(yīng)的壞賬計提政策、會計年齡結(jié)構(gòu)和預(yù)期的信用損失計算過程，進(jìn)一步解釋了應(yīng)收色選擇資金各賬戶年齡壞賬計提比例整體下調(diào)的具體原因。請年審會計師發(fā)表意見。
4.關(guān)于預(yù)付款。根據(jù)年報，2020年至2022年，公司預(yù)付款期末余額分別為3483.72萬元、5084.79萬元和1.05億元，連續(xù)三年增長。其中，報告期末預(yù)付款同比增長107.07%，原因是預(yù)付款增加。期末前五名預(yù)付款余額共計3987.53萬元，占37.87%。
請公司：（1）列出預(yù)付款期末余額前五名的具體情況，包括但不限于名稱、交易背景、交易金額、預(yù)付款比例、付款性質(zhì)、相關(guān)關(guān)系、相關(guān)資產(chǎn)或服務(wù)的預(yù)期交付時間；（2）結(jié)合業(yè)務(wù)模式、采購模式、現(xiàn)金流等，解釋預(yù)付款大、期末余額連續(xù)三年大幅增長的原因和合理性，說明預(yù)付款是否實際流向控股股東或關(guān)聯(lián)方，是否涉及利益轉(zhuǎn)移。請年審會計師發(fā)表意見。
5.關(guān)于商業(yè)活動的現(xiàn)金流。年報顯示，公司2022年經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為-1.04億元，公司2020年、2021年經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流分別為-1.04億元 3481.68萬元，-1853.66萬元，近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流持續(xù)下降，由正轉(zhuǎn)負(fù)。公司近三年營業(yè)收入分別為8.38億元、12.06億元和17.34億元，呈穩(wěn)定增長趨勢。報告期內(nèi)，公司季度經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為-2.10億元、2194.87萬元、1229.31萬元、7150.66萬元，季度波動較大。
請公司:(1)結(jié)合采購銷售模式、結(jié)算方式、收款政策等。，說明第四季度經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流明顯高于前三季度，公司收款是否具有季節(jié)性特征；(2)補充說明，在連續(xù)三年經(jīng)營收入穩(wěn)步增長的情況下，公司經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流逐年下降，具體原因由正轉(zhuǎn)負(fù)，對公司持續(xù)經(jīng)營能力的影響，以及公司的對策。請年審會計師對問題(1)發(fā)表意見。
針對上述問題，公司根據(jù)《格式準(zhǔn)則》第2號、上海證券交易所行業(yè)信息披露指南等要求認(rèn)為不適用或因特殊原因不便披露的，應(yīng)當(dāng)說明不能披露的原因。
請在收到本函之日起10個工作日內(nèi)書面回復(fù)我部，并按要求履行信息披露義務(wù)。
公司正在積極組織各業(yè)務(wù)部門和年度審計會計師對工作函中提出的問題進(jìn)行全面檢查。目前申請的延期披露時間即將到期。鑒于工作函涉及的內(nèi)容較多，部分問題需要進(jìn)一步澄清，公司將延期對工作函的回復(fù)。在延期回復(fù)期間，公司將協(xié)調(diào)組織有關(guān)各方積極推進(jìn)工作函的回復(fù)，并及時履行信息披露義務(wù)。
請關(guān)注公司的后續(xù)公告和投資風(fēng)險。
特此公告。
合肥合鍛智能制造有限公司董事會
2023年6月22日
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