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（三）結(jié)合現(xiàn)有貨幣資金、日常經(jīng)營(yíng)資金需求、其他資本性支出計(jì)劃、債務(wù)情況等，說明公司現(xiàn)金流能否匹配公司經(jīng)營(yíng)需求，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司已采取或擬采取的改善現(xiàn)金流狀況的措施

1.公司現(xiàn)有資金及現(xiàn)金流情況

報(bào)告期公司現(xiàn)有貨幣資金及現(xiàn)金流情況如下表：

單位：萬元

2022年末公司貨幣資金余額7,637.36萬元，扣除保函和銀行承兌匯票保證金后的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4,849.75萬元。2022年度，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-4,377.62萬元，主要系應(yīng)收賬款回款較緩、日常經(jīng)營(yíng)支出較多所致；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-18,490.10萬元，主要為購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的資金；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為23,879.83萬元，主要系債權(quán)融資取得的資金、支付分紅款所致。

　　2.日常經(jīng)營(yíng)資金需求

　　公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求主要包括購買商品、接受勞務(wù)需要支付的現(xiàn)金以及支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，根據(jù)2022年全年支付的相關(guān)現(xiàn)金流測(cè)算，每月日常經(jīng)營(yíng)資金需求約3,976萬元。

　　3.其他資本性支出

　　除募投項(xiàng)目和新材料產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目等重大投資外，公司短期內(nèi)暫無其他大額的資本性支出。

　　4.債務(wù)情況

　　截至2022年末，公司負(fù)債如下：

　　其中短期借款將于2023年到期情況如下：

　　公司到期的銀行借款均按期償還，未曾出現(xiàn)逾期違約情況。

　　從公司目前的現(xiàn)有資金余額、日常經(jīng)營(yíng)資金的需求、資本性支出及債務(wù)情況來看，公司存在一定的資金缺口，短期內(nèi)公司需要通過綜合運(yùn)用銀行借款、票據(jù)結(jié)算等多種融資方式來解決公司日常運(yùn)營(yíng)的資金缺口，公司目前已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開支。

　　截至2022年末，公司從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度具體如下：

　　單位：萬元

　　截至2022年末，公司在各貸款銀行的授信額度84,253.44萬元，尚可使用的授信額度充足。

　　綜上，公司已從多家商業(yè)銀行取得較高的銀行授信額度，可及時(shí)通過銀行借款補(bǔ)足臨時(shí)性資金需求，截至2022年末，公司的資產(chǎn)負(fù)債率為49.53%，資產(chǎn)負(fù)債率處于合理范圍，公司具有較強(qiáng)的融資能力及債務(wù)償還能力；除募投項(xiàng)目和新材料產(chǎn)業(yè)園以外，公司暫無其他的資本性支出的安排，公司現(xiàn)金流能夠匹配公司經(jīng)營(yíng)需求，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。

　　5.公司已采取或擬采取的改善現(xiàn)金流狀況的措施

　?。?）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理及催收工作，公司已建立了《銷售回款政策制度》，對(duì)客戶信用評(píng)估、收款方式及銷售人員職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定，如財(cái)務(wù)部對(duì)客戶授信額度、催款工作等進(jìn)行日常監(jiān)督等，銷售部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，實(shí)行收款責(zé)任制，提高應(yīng)收款項(xiàng)催收的積極性，以改善銷售商品的現(xiàn)金流入；

　?。?）放緩資本性支出，充分釋放現(xiàn)有產(chǎn)能，依據(jù)新產(chǎn)品的上市進(jìn)度把握投資時(shí)間；

　?。?）縮減投資性支出，以主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為重，保障經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流需求；

　?。?）公司開源節(jié)流，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，非必要不增加人員，加強(qiáng)費(fèi)用審批等以爭(zhēng)取經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入能夠維持公司的日常運(yùn)營(yíng)資金需求；

　　（5）提升公司綜合實(shí)力以增加與供應(yīng)商的談判能力，爭(zhēng)取進(jìn)一步降低公司資金成本。

　　三、對(duì)外投資

　　5、關(guān)于開展復(fù)合銅箔項(xiàng)目。年報(bào)顯示，公司復(fù)合銅箔項(xiàng)目已落地達(dá)產(chǎn)，正在向下游客戶積極送樣測(cè)試中。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充說明復(fù)合銅箔項(xiàng)目已投資額、投資計(jì)劃，公司如何保障投資資金的可回收性，對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的影響；（2）補(bǔ)充說明復(fù)合銅箔項(xiàng)目與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有協(xié)同性，列示公司此項(xiàng)目在人才、技術(shù)、土地、設(shè)備、意向客戶等方面的儲(chǔ)備情況；（3）結(jié)合目前市場(chǎng)情況以及下游需求，補(bǔ)充分析開展復(fù)合銅箔項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并充分提示，包括管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)等。

　　【公司回復(fù)】

　　一、公司說明

　　（一）補(bǔ)充說明復(fù)合銅箔項(xiàng)目已投資額、投資計(jì)劃，公司如何保障投資資金的可回收性，對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的影響；

　　1、復(fù)合銅箔項(xiàng)目已投資額

　　截至目前，公司復(fù)合銅箔項(xiàng)目擬建設(shè)一條功能性薄膜綜合中試線、兩條功能性薄膜量產(chǎn)線，目前項(xiàng)目建設(shè)已投入金額為2550萬元（其中設(shè)備采購合同總金額約為7400萬元，未支付部分為設(shè)備進(jìn)度款），資金主要用于購買生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)線建設(shè)等；

　　2、復(fù)合銅箔項(xiàng)目投資計(jì)劃

　　公司目前投資為公司復(fù)合銅箔產(chǎn)品試生產(chǎn)項(xiàng)目，未來規(guī)模化投資計(jì)劃的確認(rèn)尚需經(jīng)公司履行相應(yīng)決策程序后披露，敬請(qǐng)關(guān)注公司公告并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、復(fù)合銅箔項(xiàng)目投資資金的可回收性的保障

　　公司投資復(fù)合銅箔項(xiàng)目，系通過外部、內(nèi)部分析并對(duì)投資計(jì)劃做了相應(yīng)規(guī)劃后做出的決定，因此，投資資金的可收回性的保障主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

　　一是市場(chǎng)前景。復(fù)合銅箔材料作為新能源鋰電池的新型關(guān)鍵材料，在鋰電池提升安全性、提高能量密度、節(jié)省成本等方面具有巨大優(yōu)勢(shì)，從目前市場(chǎng)終端反饋已有相關(guān)應(yīng)用，市場(chǎng)前景廣闊。但復(fù)合銅箔產(chǎn)品銷售受原材料成本、未來市場(chǎng)需求情況等多種因素影響，若后續(xù)出現(xiàn)原材料價(jià)格大幅上漲，市場(chǎng)需求動(dòng)力不足等情況，項(xiàng)目主要產(chǎn)品銷售價(jià)格不達(dá)預(yù)期而公司未能有效應(yīng)對(duì)前述風(fēng)險(xiǎn)，將可能導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二是技術(shù)積累。公司在高分子功能性薄膜材料方面具有多年的研發(fā)經(jīng)驗(yàn)和積累，對(duì)于復(fù)合銅箔材料的生產(chǎn)建設(shè)投資也是在人才、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)資源的充分積累的基礎(chǔ)上，做出的審慎決定。但復(fù)合銅箔與公司原有產(chǎn)品存在較大差異，如果公司新產(chǎn)品研發(fā)失敗或不能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，不能及時(shí)把握技術(shù)、市場(chǎng)和政策的變化趨勢(shì)，不能持續(xù)創(chuàng)新以適應(yīng)下游市場(chǎng)需求的變化，不能開發(fā)出符合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品，或者所研發(fā)的產(chǎn)品不能得到客戶的充分認(rèn)可，將可能導(dǎo)致公司項(xiàng)目投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

　　三是投資節(jié)奏。公司的投資節(jié)奏較為穩(wěn)健，目前在下游市場(chǎng)尚未充分打開的情況下，未有大規(guī)模的投資，未來的投資計(jì)劃也將根據(jù)下游市場(chǎng)情況作出迅速而謹(jǐn)慎的決定，以保障投資資金的可回收性。但項(xiàng)目實(shí)際推進(jìn)過程中可能受行業(yè)政策變化、市場(chǎng)供需變化、前期資金籌措情況、項(xiàng)目施工進(jìn)度等多種因素影響，可能導(dǎo)致產(chǎn)能釋放不達(dá)預(yù)期、經(jīng)營(yíng)所得無法如期實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司后期如有確定性的投資計(jì)劃，也將根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行詳盡的可行性分析，保障項(xiàng)目投資資金的可回收性。

　　4、復(fù)合銅箔項(xiàng)目對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的影響

　　公司的復(fù)合銅箔項(xiàng)目目前還處于前期投資階段，尚未產(chǎn)生收入和利潤(rùn)，項(xiàng)目廠房建設(shè)和設(shè)備采購需要支付的資金，可能會(huì)導(dǎo)致公司現(xiàn)金流緊張的情況，公司也將通過銀行貸款、股權(quán)融資、政府補(bǔ)助等各種形式籌集項(xiàng)目資金，在保障主營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)行良好的基礎(chǔ)上合理規(guī)劃復(fù)合銅箔項(xiàng)目融資需求。

　?。ǘ┭a(bǔ)充說明復(fù)合銅箔項(xiàng)目與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有協(xié)同性，列示公司此項(xiàng)目在人才、技術(shù)、土地、設(shè)備、意向客戶等方面的儲(chǔ)備情況；

　　1、業(yè)務(wù)協(xié)同性

　　復(fù)合銅箔項(xiàng)目為公司開展的新業(yè)務(wù)，與當(dāng)前主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有直接的協(xié)同性。但公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)一直專注于在高分子功能膜材料方向上的研究，復(fù)合銅箔材料是高分子功能膜材料的一個(gè)新的應(yīng)用，公司在高分子材料行業(yè)研究中獲取到了復(fù)合銅箔行業(yè)信息，并基于在高分子功能膜材料方向上的人才、技術(shù)積累，作出了投資決策。目前公司在復(fù)合銅箔技術(shù)研發(fā)方面已獲取授權(quán)發(fā)明專利3項(xiàng)，實(shí)審階段發(fā)明專利2項(xiàng)、實(shí)審階段實(shí)用新型專利2項(xiàng)。

　　2、儲(chǔ)備情況

　?。?）公司此項(xiàng)目在人才方面組建了一支30人以上的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，專業(yè)領(lǐng)域包括雙向拉伸薄膜、高分子復(fù)合材料、磁控濺射鍍膜、水電鍍鍍膜及分析檢測(cè)等領(lǐng)域；但當(dāng)前行業(yè)內(nèi)缺乏可以進(jìn)行技術(shù)牽頭的專家，如果未來產(chǎn)品技術(shù)路線發(fā)生重大變化或技術(shù)人員流失，可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)產(chǎn)生不利影響。

　?。?）在技術(shù)方面，公司在薄膜材料改性、膜材料雙向拉伸、材料表征及性能檢測(cè)等領(lǐng)域，有多年的協(xié)同技術(shù)積累，同時(shí)積極探索產(chǎn)品其他工藝技術(shù)及產(chǎn)業(yè)鏈延伸技術(shù)；但復(fù)合銅箔與公司原有功能膜材料在工藝流程上存在較大差異，如果公司新產(chǎn)品研發(fā)不能及時(shí)把握技術(shù)、市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，或者所研發(fā)的產(chǎn)品不能得到客戶的充分認(rèn)可，將使公司面臨研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）土地方面，公司同合肥新站區(qū)管委會(huì)就復(fù)合銅箔項(xiàng)目進(jìn)行了儲(chǔ)備用地的溝通，儲(chǔ)備用地可有效支撐項(xiàng)目落地建設(shè)；本次項(xiàng)目投資的實(shí)施尚需政府部門立項(xiàng)核準(zhǔn)、安評(píng)、能評(píng)、環(huán)評(píng)審批等前置審批手續(xù)，能否能夠通過核準(zhǔn)及通過核準(zhǔn)的時(shí)間存在不確定性，如因國(guó)家或地方有關(guān)政策調(diào)整、項(xiàng)目審批等實(shí)施條件發(fā)生變化，項(xiàng)目的實(shí)施可能存在順延、變更、中止或終止的風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）設(shè)備及產(chǎn)線建設(shè)方面，公司已建設(shè)了一條功能性薄膜綜合中試線；公司已與行業(yè)內(nèi)國(guó)內(nèi)外設(shè)備廠家深度交流并達(dá)成初步戰(zhàn)略合作意向；但由于設(shè)備參數(shù)和工藝路線在不斷優(yōu)化，未來如果設(shè)備供應(yīng)商不能及時(shí)交付設(shè)備、公司不能根據(jù)產(chǎn)品和市場(chǎng)變化做出積極反應(yīng)和調(diào)整，可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展滯后、產(chǎn)品毛利不達(dá)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）意向客戶方面，公司積極與下游電池廠商深度交流，樣品送樣至動(dòng)力電池、儲(chǔ)能、消費(fèi)電子等行業(yè)下游客戶，并與客戶確定了產(chǎn)品初步技術(shù)要求；但復(fù)合銅箔產(chǎn)品的下游市場(chǎng)仍需要逐步驗(yàn)證和滲透，可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及客戶拓展不達(dá)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄈ┙Y(jié)合目前市場(chǎng)情況以及下游需求，補(bǔ)充分析開展復(fù)合銅箔項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并充分提示，包括管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)等

　　1、管理風(fēng)險(xiǎn)

　　隨著復(fù)合銅箔項(xiàng)目的實(shí)施，公司管理和研發(fā)人員團(tuán)隊(duì)將進(jìn)一步增長(zhǎng)。雖然公司已經(jīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了規(guī)范的管理體系，培養(yǎng)了一批生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)豐富的中高級(jí)管理人員，并通過加強(qiáng)內(nèi)部資源整合，提高管理效率。但因復(fù)合銅箔項(xiàng)目屬于全新領(lǐng)域，新的管理體系和組織結(jié)構(gòu)將增加公司整體管理的復(fù)雜化，如果管理人員素質(zhì)、內(nèi)控制度的建設(shè)不能相應(yīng)提高，將面臨管理模式、管理人才和內(nèi)控制度不能適應(yīng)公司新項(xiàng)目不斷發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。因此，本項(xiàng)目面臨新項(xiàng)目不斷發(fā)展帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)一直專注于在高分子功能膜材料方向上的研究，復(fù)合銅箔作為高分子功能膜材料的一個(gè)新的應(yīng)用，公司在高分子功能膜材料研究中捕獲到了相關(guān)行業(yè)信息，并基于在高分子材料方向上的人才、技術(shù)積累，作出了投資決策。但復(fù)合銅箔產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與公司以往存在一定的差異，產(chǎn)品未量產(chǎn)導(dǎo)致對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)過程的控制沒有足夠的經(jīng)驗(yàn)，且公司正在逐步進(jìn)行供應(yīng)商選擇和客戶開發(fā)，復(fù)合銅箔經(jīng)營(yíng)情況存在一定的不確定性。因此，雖然從業(yè)務(wù)下游需求來看市場(chǎng)容量較大，但是如果公司經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的把控程度不能達(dá)到預(yù)期，客戶開發(fā)不力，將可能為公司帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　公司在建及擬建設(shè)的復(fù)合銅箔材料生產(chǎn)基地投資規(guī)模較大，將導(dǎo)致公司資金需求量不斷增加，且現(xiàn)在處于前期投資階段，仍未產(chǎn)生收入和利潤(rùn)。公司正通過各種方式籌集資金用于項(xiàng)目建設(shè)，但如果未來公司無法籌集相應(yīng)的資金，或公司生產(chǎn)產(chǎn)品未及時(shí)銷售導(dǎo)致存貨積壓，公司將面臨現(xiàn)金流緊張的情況，可能導(dǎo)致公司產(chǎn)生無法及時(shí)償付所融資金的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)

　　公司組建專門技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行復(fù)合銅箔項(xiàng)目對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的研發(fā)，專業(yè)領(lǐng)域包括雙向拉伸薄膜、高分子復(fù)合材料、磁控濺射鍍膜、水電鍍鍍膜及分析檢測(cè)等。復(fù)合銅箔作為高分子功能膜材料的一個(gè)新的應(yīng)用，與公司以往產(chǎn)品研發(fā)具有較多業(yè)務(wù)協(xié)同性和相關(guān)性，公司在高分子功能膜材料方面具有多年的研發(fā)經(jīng)驗(yàn)和積累。但復(fù)合銅箔與公司原有產(chǎn)品存在較大差異，如果公司新產(chǎn)品研發(fā)失敗或不能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，不能及時(shí)把握技術(shù)、市場(chǎng)和政策的變化趨勢(shì)，在技術(shù)開發(fā)方向上發(fā)生決策失誤，不能持續(xù)創(chuàng)新以適應(yīng)下游市場(chǎng)需求的變化，不能開發(fā)出符合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品，或者所研發(fā)的產(chǎn)品不能得到客戶的充分認(rèn)可，將使公司面臨研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、關(guān)于對(duì)外投資大幅增加。報(bào)告期內(nèi)，公司非交易性權(quán)益工具余額期末數(shù)4,611.43 萬元，同比增長(zhǎng)170.76%，主要系新增非上市公司股權(quán)投資所致。請(qǐng)公司：（1）說明報(bào)告期內(nèi)新增非上市公司股權(quán)投資的基本情況，包括性質(zhì)、法定代表人、注冊(cè)資本、成立日期、住所、主要辦公地點(diǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；（2）結(jié)合投資標(biāo)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，說明公司對(duì)外投資與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否存在協(xié)同性，是否主要為獲取投資收益的財(cái)務(wù)投資，相關(guān)標(biāo)的是否可能存在大額虧損風(fēng)險(xiǎn)；（3）結(jié)合日常經(jīng)營(yíng)的資金需求、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流狀況，說明公司投資資金是否實(shí)質(zhì)來源于對(duì)外借款；（4）結(jié)合投資期限、后續(xù)投資計(jì)劃及借款還款期限，說明公司是否存在短融長(zhǎng)投的情形，是否存在較高的償債風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)作針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　【公司回復(fù)】

　　一、公司說明

　　（一）說明報(bào)告期內(nèi)新增非上市公司股權(quán)投資的基本情況，包括性質(zhì)、法定代表人、注冊(cè)資本、成立日期、住所、主要辦公地點(diǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；

　　報(bào)告期內(nèi)公司新增非上市公司股權(quán)投資基本情況如下：

　?。ǘ┙Y(jié)合投資標(biāo)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，說明公司對(duì)外投資與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否存在協(xié)同性，是否主要為獲取投資收益的財(cái)務(wù)投資，相關(guān)標(biāo)的是否可能存在大額虧損風(fēng)險(xiǎn)；

　　公司對(duì)外投資標(biāo)的相關(guān)情況如下表：

　　嘉興毅安材智股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）主要投資方向?yàn)橐蕴祭w維復(fù)合材料、高性能樹脂、特種金屬材料三大領(lǐng)域?yàn)楹诵牡男虏牧闲袠I(yè)?；甬?dāng)前投資標(biāo)的與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有直接的技術(shù)和客戶協(xié)同性。但公司主營(yíng)業(yè)務(wù)多年來一直深耕高分子功能性新材料行業(yè)，同時(shí)積極關(guān)注新材料在行業(yè)上下游以及不同領(lǐng)域的應(yīng)用，投資嘉興毅安材智股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）將有利于拓寬公司新材料產(chǎn)業(yè)鏈條布局。

　　天津正和工業(yè)互聯(lián)投資合伙企業(yè)（有限合伙）的唯一投資標(biāo)的：蘑菇物聯(lián)技術(shù)（深圳）有限公司，是一家聚焦于“通用工業(yè)設(shè)備數(shù)智化及公輔車間數(shù)智化”的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)軟件公司，通過數(shù)字化技術(shù)為工廠的公輔類高能耗車間實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，數(shù)字化工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)是公司近年來主營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)、打造產(chǎn)品＋服務(wù)綜合生態(tài)的重要手段，尤其是公司下游客戶主要為高耗能、高排放的大型工業(yè)企業(yè)，投資蘑菇物聯(lián)技術(shù)（深圳）有限公司是實(shí)現(xiàn)公司“產(chǎn)品+服務(wù)”合同能源管理模式升級(jí)、實(shí)現(xiàn)下游客戶綁定的重要手段。

　　蕪湖榮耀一期創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）目前已投資項(xiàng)目為新能源太陽能光伏組件，與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)在技術(shù)和客戶方面未有直接的協(xié)同性，但公司近年來積極尋找在新能源行業(yè)的轉(zhuǎn)型機(jī)會(huì)，未來相關(guān)產(chǎn)業(yè)可能會(huì)圍繞新能源領(lǐng)域開展。

　　公司上述對(duì)外投資的目的，是通過被投資企業(yè)自身盈利持續(xù)增長(zhǎng)及PE同時(shí)增長(zhǎng)的乘數(shù)效應(yīng)取得理想的投資回報(bào)，也是公司在產(chǎn)業(yè)鏈上下游進(jìn)行的積極探索和布局。但是投資基金具有周期長(zhǎng)、流動(dòng)性較低的特點(diǎn)，基金投資項(xiàng)目也受宏觀環(huán)境、行業(yè)政策、市場(chǎng)發(fā)展、投資標(biāo)的經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)管要求等諸多因素的影響，可能存在投資收益不及預(yù)期、不能及時(shí)有效退出的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）結(jié)合日常經(jīng)營(yíng)的資金需求、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流狀況，說明公司投資資金是否實(shí)質(zhì)來源于對(duì)外借款；

　　公司上市后，考慮到現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)和未來新材料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，需要在新材料等方面有更多的機(jī)會(huì)和資源，同時(shí)，公司測(cè)算過2022年回款情況，在可滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求和日常需求后，評(píng)估是否有充足資金進(jìn)行投資，公司履行對(duì)外投資決策程序，在經(jīng)過決策后進(jìn)行了投資。

　　公司預(yù)算2022年正常經(jīng)營(yíng)資金需求，結(jié)合公司票據(jù)回款占總回款比例較高的情況，考慮到總體資金在不同階段的需求及資金安全性，在測(cè)算資金成本后運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿滿足不同階段經(jīng)營(yíng)。

　　自2021年至2022年投資情況及2021年簽訂未執(zhí)行完畢的投資明細(xì)如下：

　　截至目前，公司未支付投資款金額為4500萬元，公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和資金情況妥善安排后期投資節(jié)奏，公司自有資金回款可以滿足對(duì)外投資的資金需求，同時(shí)公司外部融資借款也保障了較為安全的流通性要求，公司投資資金均為自有資金支付，不存在使用外部借款進(jìn)行投資的情況。

　?。ㄋ模┙Y(jié)合投資期限、后續(xù)投資計(jì)劃及借款還款期限，說明公司是否存在短融長(zhǎng)投的情形，是否存在較高的償債風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)作針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　公司后續(xù)資本性投資會(huì)依據(jù)新產(chǎn)品的上市進(jìn)度把握投資時(shí)間，2023年公司無新增對(duì)外投資計(jì)劃，上述投資項(xiàng)目截止2022已簽署協(xié)議尚未繳款的情況是：上海誠(chéng)毅錦冠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）后續(xù)尚有500萬元待投、蕪湖榮耀一期創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）后續(xù)尚有4000萬元待投，誠(chéng)毅錦冠的投資時(shí)間待定，蕪湖榮耀是分期投入，其未支付部分在未來3年陸續(xù)完成投資計(jì)劃。公司不存在用借款的方式支付投資款的情況。

　　公司一季度到期貸款已還清，2023年第二季度還款7951.77萬元；第三季度還款 9291.77萬元；第四季度還款3711.77萬元，公司有充足的資金可以覆蓋到期貸款。公司和同行業(yè)比的資產(chǎn)負(fù)責(zé)率如下表所示，居于中間位，公司資金扣除日常經(jīng)營(yíng)后滿足還款需求，短期內(nèi)不存在償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　7、關(guān)于募投項(xiàng)目。報(bào)告期末，公司募投項(xiàng)目年產(chǎn)460萬平方米高性能除塵濾料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目累計(jì)投入7,671.96 萬元，投入進(jìn)度為55.02%，項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)日期為2023 年。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露募投項(xiàng)目已投入資金的金額、用途、支付對(duì)象及形成的在建工程、固定資產(chǎn)情況，說明資金投入、項(xiàng)目進(jìn)展是否符合募集資金使用計(jì)劃，是否符合募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定；（2）結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展情況，說明募投項(xiàng)目否存在延期風(fēng)險(xiǎn)，若存在，請(qǐng)披露并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）如出現(xiàn)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化或者擱置超過一年的情形，請(qǐng)重新對(duì)該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行論證，是否預(yù)計(jì)存在產(chǎn)能過?；蛘呤找娌患邦A(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)作針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　【公司回復(fù)】

　　一、公司說明

　?。ㄒ唬┭a(bǔ)充披露募投項(xiàng)目已投入資金的金額、用途、支付對(duì)象及形成的在建工程、固定資產(chǎn)情況，說明資金投入、項(xiàng)目進(jìn)展是否符合募集資金使用計(jì)劃，是否符合募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定；

　　1、補(bǔ)充披露各募投項(xiàng)目已投入資金的金額、用途、支付對(duì)象及形成的在建工程、固定資產(chǎn)情況 ：

　　經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于同意安徽元琛環(huán)?？萍脊煞萦邢薰臼状喂_發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)》（證監(jiān)許可【2021】553號(hào)）核準(zhǔn)同意，公司首次向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股40,000,000股，每股面值為人民幣1.00元，發(fā)行價(jià)格為人民幣6.50元/股，募集資金總額為人民幣26,000.00萬元，各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用金額（不含稅）為人民幣5,083.30萬元，扣除發(fā)行費(fèi)用后募集資金凈額為20,916.70萬元。

　　截至2022年12月31日止，公司累計(jì)使用募集資金14,664.19萬元，扣除累計(jì)已使用募集資金后，募集資金應(yīng)有余額為6,252.50萬元，收到募集資金利息收入并扣除銀行手續(xù)費(fèi)凈額11.71萬元，收到用于現(xiàn)金管理購買理財(cái)產(chǎn)品的投資收益為515.05萬元。截止2022年12月31日募集資金余額為6,779.26萬元,其中用于現(xiàn)金管理金額為4,500.00萬元，募集資金專戶2022年12月31日余額合計(jì)為2,279.26萬元。

　　公司召開第二屆董事會(huì)第十六次臨時(shí)會(huì)議和第二屆監(jiān)事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于調(diào)整部分募集資金投資項(xiàng)目擬投入募集資金金額的議案》，經(jīng)調(diào)整后，公司本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目情況如下：

　　截至2022年12月31日，公司募投項(xiàng)目已投入資金的金額、用途、支付對(duì)象及形成的在建工程、固定資產(chǎn)情況如下：

　　2、說明資金投入、項(xiàng)目進(jìn)展是否符合募集資金使用計(jì)劃，是否符合募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定：

　　截至2022年12月31日，公司募集資金投入情況如下：

　　單位：萬元

　　公司上述募投項(xiàng)目均處于實(shí)施期內(nèi)，建設(shè)內(nèi)容均正常推進(jìn)，不存在延期的情況。后續(xù)，公司將根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，按照相關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序及信息披露。

　?。ǘ┙Y(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展情況，說明募投項(xiàng)目否存在延期風(fēng)險(xiǎn)，若存在，請(qǐng)披露并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

　　公司募投項(xiàng)目為年產(chǎn)460萬平方米高性能除塵濾料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，其綜合樓于2021年8月30日動(dòng)工，截至目前，已簽訂的合同對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，除地下車庫環(huán)氧地坪、消防管道抗震支架、消控室外未完成外，其他內(nèi)容已基本完工。擬計(jì)劃于2023年5月開展規(guī)劃核實(shí)、綜合驗(yàn)收等工作。

　　公司年產(chǎn)460萬平方米高性能除塵濾料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中，項(xiàng)目建設(shè)工期為24個(gè)月，公司募集資金到位之后，即開始募投項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)前期工作的推進(jìn)，自2021年8月開工至今，建設(shè)內(nèi)容均正常推進(jìn)，不存在延期的情況。

　?。ㄈ┤绯霈F(xiàn)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化或者擱置超過一年的情形，請(qǐng)重新對(duì)該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行論證，是否預(yù)計(jì)存在產(chǎn)能過?；蛘呤找娌患邦A(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)作針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　1.募投項(xiàng)目的可行性及預(yù)計(jì)收益情況

　　（1）產(chǎn)品符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　　2022年國(guó)家繼續(xù)在生態(tài)環(huán)境保護(hù)、大氣污染防控和高質(zhì)量發(fā)展等方面加大政策支持力度，袋式除塵行業(yè)也獲益良多。其中，2022年新出臺(tái)的主要有關(guān)政策如下：

　　1）4月12日，工業(yè)和信息化部、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于化纖工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》（工信部聯(lián)消費(fèi)〔2022〕43號(hào)），提出到2025年，規(guī)模以上化纖企業(yè)工業(yè)增加值年均增長(zhǎng)5%，化纖產(chǎn)量在全球占比基本穩(wěn)定。創(chuàng)新能力不斷增強(qiáng)，行業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度達(dá)到2%，高性能纖維研發(fā)制造能力滿足國(guó)家戰(zhàn)略需求。數(shù)字化轉(zhuǎn)型取得明顯成效，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)字化普及率達(dá)80%，關(guān)鍵工序數(shù)控化率達(dá)80%。構(gòu)建高端化、智能化、綠色化現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，全面建設(shè)化纖強(qiáng)國(guó)?！兑庖姟返膶?shí)施必將給主要以纖維織物為過濾材料的袋式除塵行業(yè)帶來高質(zhì)量發(fā)展的新契機(jī)。

　　2）10月22日，生態(tài)環(huán)境部印發(fā)《玻璃工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》《石灰、電石工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》《礦物棉工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》和《印刷工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》等四項(xiàng)大氣污染物排放的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，提高了顆粒物等指標(biāo)的排放要求，有利于充分發(fā)揮袋式除塵高效凈化的優(yōu)勢(shì)。

　　3）11月10日，生態(tài)環(huán)境部、國(guó)家發(fā)展改革委、科技部、工業(yè)和信息化部等十五部門聯(lián)合發(fā)布《深入打好重污染天氣消除、臭氧污染防治和柴油貨車污染治理攻堅(jiān)戰(zhàn)行動(dòng)方案》（環(huán)大氣[2022]08號(hào)），提出到2025年，全國(guó)重度及以上污染天氣基本消除；PM2.5和臭氧協(xié)同控制取得積極成效，臭氧濃度增長(zhǎng)趨勢(shì)得到有效遏制。這無疑將繼續(xù)給以PM2.5高效控制為主的袋式除塵行業(yè)帶來新機(jī)遇。

　　以上政策和新標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布實(shí)施，進(jìn)一步明確了大氣污染控制的目標(biāo)，指引了袋式除塵產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，為袋式除塵行業(yè)和企業(yè)提振了強(qiáng)勁的發(fā)展動(dòng)力和信心。

　　元琛科技生產(chǎn)的濾袋，屬于煙氣凈化行業(yè)中的袋式除塵，是大氣污染治理的細(xì)分領(lǐng)域之一，是大氣污染物治理行業(yè)不可缺少的重要組成部分，公司生產(chǎn)的產(chǎn)品均符合上述國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。本次募集資金擬用于的垃圾焚燒發(fā)電及玻璃爐窯高溫復(fù)合濾料產(chǎn)品，也是順應(yīng)國(guó)家政策導(dǎo)向、各行業(yè)符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)。

　?。?）新的技術(shù)發(fā)展需求新的產(chǎn)品需求

　　隨著國(guó)家生態(tài)環(huán)境保護(hù)“十四五”規(guī)劃的全面實(shí)施，以及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和非電行業(yè)超低排放的深入推進(jìn)，預(yù)計(jì)2023年袋式除塵仍將擔(dān)當(dāng)除塵行業(yè)的主力軍，并引領(lǐng)顆粒物高效凈化領(lǐng)域的科技創(chuàng)新，有更多新技術(shù)和新材料將應(yīng)用到超高溫、超高濕和高腐蝕等復(fù)雜惡劣工況，保障減污降碳效果。功能濾料可協(xié)同催化脫硝、脫二噁英和脫除VOCS等污染物，是研究熱點(diǎn)之一。隨著國(guó)家環(huán)保部門對(duì)大氣污染物排放的標(biāo)準(zhǔn)日益趨嚴(yán)及公司持續(xù)開發(fā)不同行業(yè)的客戶，垃圾焚燒發(fā)電及玻璃爐窯高溫復(fù)合濾料產(chǎn)品的需求量將會(huì)大幅提升。因此，募投項(xiàng)目符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)政策，滿足環(huán)保市場(chǎng)需求，符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，有利于提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、效益相統(tǒng)一，項(xiàng)目建設(shè)仍是可行的。

　　（3）預(yù)計(jì)收益情況

　　年產(chǎn)460萬平方米高性能除塵濾料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目建成后，對(duì)于傳統(tǒng)的濾料產(chǎn)能可能存在過剩的情況，但因募投項(xiàng)目建成后生產(chǎn)的產(chǎn)品主要集中于高比例PTFE濾料以及功能性除塵脫硝一體化濾料、除塵脫二噁英一體化濾料的生產(chǎn)，目前市場(chǎng)需求較大，不會(huì)存在產(chǎn)能過剩及收益不及預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。隨著項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品所在行業(yè)尤其是垃圾焚燒發(fā)電的快速發(fā)展，市場(chǎng)整體需求量在增加，公司已布局加強(qiáng)該行業(yè)的市場(chǎng)開拓，特別是2023年一季度，公司已先后中標(biāo)光大、瀚蘭環(huán)境、廣環(huán)投、北京首創(chuàng)、綠色動(dòng)力等行業(yè)龍頭企業(yè)集采項(xiàng)目，中標(biāo)金額約5000萬元，均為公司擬投產(chǎn)的高比例PTFE濾料等產(chǎn)品。

　　綜上所述，公司募投項(xiàng)目正在穩(wěn)步推進(jìn)中，公司募投項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的高性能濾料產(chǎn)品不存在產(chǎn)能過剩或者收益不及預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、部分會(huì)計(jì)科目

　　8、關(guān)于期間費(fèi)用大幅增長(zhǎng)。報(bào)告期內(nèi)，公司期間費(fèi)用增長(zhǎng)幅度顯著高于公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度。公司管理費(fèi)用6,720.38萬元，同比增長(zhǎng)93.13%；銷售費(fèi)用2,523.46萬元，同比增長(zhǎng)41.72%；研發(fā)費(fèi)用4,575.43萬元，同比增長(zhǎng)41.29%。

　　請(qǐng)公司：(1)量化分析報(bào)告期內(nèi)公司費(fèi)用增速較快的原因及合理性，與公司營(yíng)收增長(zhǎng)、公司規(guī)模是否匹配；(2)結(jié)合行業(yè)現(xiàn)狀，對(duì)比同行業(yè)可比公司的期間費(fèi)用情況，補(bǔ)充說明公司期間費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)是否一致，如不一致，請(qǐng)說明原因；(3)補(bǔ)充研發(fā)人員的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并說明前述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較以前年度是否有較大變化；(4)披露公司咨詢服務(wù)費(fèi)用的具體用途，咨詢服務(wù)協(xié)議的主要條款，定價(jià)是否公允、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，咨詢服務(wù)內(nèi)容對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)開展是否具有正常促進(jìn)作用。

　　【公司回復(fù)】

　?。ㄒ唬┝炕治鰣?bào)告期內(nèi)公司費(fèi)用增速較快的原因及合理性，與公司營(yíng)收增長(zhǎng)、公司規(guī)模是否匹配

　　1.銷售費(fèi)用變動(dòng)分析

　　報(bào)告期內(nèi)，公司銷售費(fèi)用主要構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：

　　單位：萬元

　　公司2022年度銷售費(fèi)用較上年同期增加742.82萬元，主要系職工薪酬、差旅費(fèi)、銷售傭金和咨詢服務(wù)費(fèi)增加所致，具體分析如下：

　?。?）職工薪酬

　　公司2022年度職工薪酬較上年同期增加268.68萬元，主要系銷售人員數(shù)量增加所致。公司銷售部門2022年月度平均人數(shù)63人，較2021年度月度平均人數(shù)46人增加17人。

　　（2）差旅費(fèi)

　　公司2022年度差旅費(fèi)較上年同期增加104.98萬元，主要系銷售人員積極拓展市場(chǎng)、出差頻率增加所致。

　?。?）投標(biāo)服務(wù)費(fèi)

　　公司2022年度投標(biāo)服務(wù)費(fèi)較上年同期增加161.08萬元，主要系2022年度參與投標(biāo)活動(dòng)增加，中標(biāo)項(xiàng)目相應(yīng)增加，導(dǎo)致服務(wù)費(fèi)相應(yīng)的增加。

　?。?）銷售傭金

　　公司2022年度銷售傭金較上年同期增加116.19萬元，主要系出口業(yè)務(wù)增加，銷售傭金相應(yīng)增加。

　?。?）咨詢服務(wù)費(fèi)

　　公司2022年度發(fā)生咨詢服務(wù)費(fèi)126.76萬元，主要原因系本期為提高銷售人員營(yíng)銷能力，聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)開展?fàn)I銷能力輔導(dǎo)培訓(xùn)以及為開拓業(yè)務(wù)聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境、公司產(chǎn)品性能指標(biāo)進(jìn)行評(píng)審，導(dǎo)致咨詢服務(wù)費(fèi)支出增加。

　　2.管理費(fèi)用變動(dòng)分析

　　報(bào)告期內(nèi)，公司管理費(fèi)用主要構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：

　　單位：萬元

　　公司2022年度管理費(fèi)用較上年同期增加3,240.74萬元，主要系職工薪酬、折舊與攤銷、咨詢服務(wù)費(fèi)、使用權(quán)資產(chǎn)折舊及租賃費(fèi)等費(fèi)用增加所致，具體分析如下：

　?。?）職工薪酬

　　公司2022年度職工薪酬較上年同期增加990.51萬元，主要原因系管理人員數(shù)量增加和管理人員薪酬水平提高共同影響所致。

　　（2）折舊與攤銷

　　公司2022年度折舊與攤銷較上年同期增加704.73萬元，主要原因?yàn)椋孩俦酒诖蠼】禈I(yè)務(wù)因租賃方終止租賃，公司也不繼續(xù)生產(chǎn)使用，因此將相關(guān)折舊288.34萬元計(jì)入管理費(fèi)用；②公司2023年啟用SAP軟件，2022年將在用未攤銷完畢的金蝶系統(tǒng)一次性攤銷，增加管理費(fèi)用100.94萬元；③新增辦公樓折舊增加所致。

　?。?）咨詢服務(wù)費(fèi)

　　公司2022年度咨詢服務(wù)費(fèi)較上年同期增加407.44萬元，主要系公司聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢服務(wù)、人才管理和培養(yǎng)咨詢服務(wù)支付的咨詢費(fèi)用較多所致。

　　（4）使用權(quán)資產(chǎn)折舊及租賃費(fèi)

　　公司2022年度使用權(quán)資產(chǎn)折舊及租賃費(fèi)增加391.21萬元，主要系上海元琛、維納物聯(lián)等公司新增辦公室租賃所致。

　　3.研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)分析

　　報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用主要構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：

　　單位：萬元

　　公司2022年度研發(fā)費(fèi)用較上年同期增加1,337.00萬元，主要系材料費(fèi)用、職工薪酬增加所致，具體分析如下：

　?。?）材料費(fèi)用

　　公司2022年度研發(fā)材料費(fèi)用較上年同期增加806.05萬元，主要原因系研發(fā)項(xiàng)目增加以及研發(fā)進(jìn)度的逐步推進(jìn)等有關(guān)。2022年末在研項(xiàng)目28個(gè)，較2021年末增加6個(gè)，同時(shí)研發(fā)項(xiàng)目高耐受性高硫高混工況低溫脫硝催化劑研發(fā)項(xiàng)目、貴金屬濕法回收研發(fā)項(xiàng)目、廢SCR催化劑組分回收項(xiàng)目等項(xiàng)目逐步進(jìn)入車間中試以及現(xiàn)場(chǎng)中試試驗(yàn)階段。

　?。?）職工薪酬

　　公司2022年度職工薪酬較上年同期增加319.81萬元，主要原因系研發(fā)人員數(shù)量增加所致。研發(fā)人員2022年度月度平均人數(shù)66人，比2021年度月度平均人數(shù)56人增加10人。

　?。ǘ┙Y(jié)合行業(yè)現(xiàn)狀，對(duì)比同行業(yè)可比公司的期間費(fèi)用情況，補(bǔ)充說明公司期間費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)是否一致，如不一致，請(qǐng)說明原因

　　1.報(bào)告期內(nèi)，同行業(yè)可比公司營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)情況與公司對(duì)比如下：

　　單位：萬元

　　2022年度同行業(yè)可比公司營(yíng)業(yè)收入較2021年度增減變動(dòng)不一，其中嚴(yán)牌股份、德創(chuàng)環(huán)保、同興環(huán)保與公司營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)趨勢(shì)一致，均較上期有所增加。

　　2.期間費(fèi)用變動(dòng)對(duì)比分析

　?。?）銷售費(fèi)用變動(dòng)與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況

　　單位：萬元

　　2022年度同行業(yè)可比公司的銷售費(fèi)用較2021年度增減變動(dòng)不一，其中嚴(yán)牌股份、德創(chuàng)環(huán)保與公司銷售費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)一致，均較上期有所增加。

　　（2）管理費(fèi)用變動(dòng)與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況

　　單位：萬元

　　2022年度同行業(yè)可比公司的管理費(fèi)用均呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，與公司管理費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)一致。

　?。?）研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況

　　單位：萬元

　　2022年度同行業(yè)可比公司的研發(fā)費(fèi)用較2021年度增減變動(dòng)不一，其中嚴(yán)牌股份、德創(chuàng)環(huán)保、同興環(huán)保與公司研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)一致，均較上期有所增加。

　　綜上，公司管理費(fèi)用變動(dòng)與同行業(yè)可比公司變動(dòng)趨勢(shì)一致，均呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)；同行業(yè)可比公司間銷售費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用增減變動(dòng)不一，公司銷售費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)與嚴(yán)牌股份、德創(chuàng)環(huán)保一致，公司研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)與嚴(yán)牌股份、德創(chuàng)環(huán)保、同興環(huán)保一致。

　?。ㄈ┭a(bǔ)充研發(fā)人員的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并說明前述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較以前年度是否有較大變化

　　公司研發(fā)人員包括從事產(chǎn)品及工藝研發(fā)設(shè)計(jì)的專業(yè)人員、負(fù)責(zé)試驗(yàn)檢測(cè)等輔助人員，專業(yè)人員均為研發(fā)部門核心員工，輔助人員少量任職于質(zhì)檢部、設(shè)備部中專業(yè)技術(shù)崗位，主要提供項(xiàng)目不同階段的研發(fā)試驗(yàn)、產(chǎn)品檢測(cè)、設(shè)備調(diào)試等輔助支持性工作。公司的研發(fā)人員認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較以前年度未發(fā)生較大變化。

　　（四）披露公司咨詢服務(wù)費(fèi)用的具體用途，咨詢服務(wù)協(xié)議的主要條款，定價(jià)是否公允、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，咨詢服務(wù)內(nèi)容對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)開展是否具有正常促進(jìn)作用

　　公司咨詢服務(wù)費(fèi)用包括咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、審計(jì)法律服務(wù)費(fèi)用等。

　　2022年度公司發(fā)生的大額咨詢服務(wù)費(fèi)如下：

　　單位：萬元

　　大額咨詢服務(wù)合同條款及用途如下：

　　注：深圳市百森咨詢于2022年9月與公司簽訂戰(zhàn)略咨詢合同，在合作過程中，圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)劃及落地實(shí)施，起到助推作用；2023年2月公司董事?lián)Q屆，經(jīng)商榷后聘請(qǐng)深圳市百森咨詢的實(shí)控人冉濤先生作為公司董事。報(bào)告期內(nèi)公司與百森咨詢?cè)趫?bào)告期內(nèi)的業(yè)務(wù)往來不存在關(guān)聯(lián)交易的情況，后期如有關(guān)聯(lián)交易情況的發(fā)生，公司將嚴(yán)格履行關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)決策和披露程序。

　　上述咨詢服務(wù)的價(jià)格均系供應(yīng)商根據(jù)公司的服務(wù)需求提供報(bào)價(jià)信息后，公司組織內(nèi)部定價(jià)小組人員討論分析、詢問同類服務(wù)市場(chǎng)價(jià)格，最終與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商確定，價(jià)格具有公允性。相關(guān)咨詢服務(wù)有助于提升公司營(yíng)銷能力，為戰(zhàn)略發(fā)展提供建設(shè)性意見，提升對(duì)公司人才培養(yǎng)和管理水平，對(duì)未來業(yè)務(wù)規(guī)劃與布局具有一定的促進(jìn)作用。

　　9、關(guān)于其他往來款項(xiàng)。報(bào)告期末，公司其他應(yīng)付款2,286.01萬元，同比上漲187.45%，報(bào)告披露主要系本期新增應(yīng)付保理款和待退回的政府補(bǔ)助所致。長(zhǎng)期應(yīng)付款1,034.69萬元，同比上漲了898.68%，報(bào)告披露主要系本期融資租賃規(guī)模增加所致。

　　請(qǐng)公司：(1)補(bǔ)充應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的具體情況，包括但不限于應(yīng)收賬款明細(xì)及賬齡、終止確認(rèn)的依據(jù)、保理費(fèi)用率以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理；(2)補(bǔ)充保理業(yè)務(wù)提供方的工商信息，與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；(3)補(bǔ)充提供融資租賃業(yè)務(wù)的基本情況，以及金融機(jī)構(gòu)基本信息、業(yè)務(wù)開展地區(qū)，是否出現(xiàn)逾期情況。

　　【公司回復(fù)】

　?。ㄒ唬┭a(bǔ)充應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的具體情況，包括但不限于應(yīng)收賬款明細(xì)及賬齡、終止確認(rèn)的依據(jù)、保理費(fèi)用率以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理

　　報(bào)告期內(nèi)，公司共開展了1筆應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，具體信息如下：

　　客戶3系公司2022年新拓展的客戶，其采購的產(chǎn)品系公司新產(chǎn)品鋼鐵燒結(jié)低溫脫硝催化劑，為加快新市場(chǎng)的導(dǎo)入及新產(chǎn)品的推廣，公司給予其較為寬松的信用期?？紤]到該筆款項(xiàng)收回較慢，為了滿足日常經(jīng)營(yíng)資金的需求，公司將此筆應(yīng)收賬款辦理了保理業(yè)務(wù)。

　　2022年12月，公司與都市財(cái)富商業(yè)保理有限公司簽訂商業(yè)保理合同，雙方對(duì)保理業(yè)務(wù)的具體約定如下：“如非因貴司（都市財(cái)富商業(yè)保理有限公司）原因，在任何情況下出現(xiàn)應(yīng)收賬款付款人未按時(shí)足額付款或未按時(shí)足額支付融資費(fèi)用的情況，我司將用自有資金向貴司回購相應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)，并支付有關(guān)費(fèi)用?！?/p>

　　根據(jù)合同約定情況，公司與都市財(cái)富商業(yè)保理有限公司簽訂的為附有追索權(quán)的商業(yè)保理，故公司未將相關(guān)應(yīng)收賬款終止確認(rèn)。

　　都市財(cái)富商業(yè)保理有限公司以開立商業(yè)承兌匯票方式支付給公司保理款項(xiàng)1,000萬元，公司將該商業(yè)承兌匯票與華夏銀行股份有限公司合肥分行簽署了無追索權(quán)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議，即買斷式票據(jù)貼現(xiàn)，實(shí)際貼現(xiàn)凈額969.83萬元、貼現(xiàn)息30.17萬元。根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議約定，票據(jù)貼現(xiàn)無追索權(quán)，故公司將應(yīng)收票據(jù)終止確認(rèn)。

　　公司收到保理款，會(huì)計(jì)處理如下：

　　借：應(yīng)收票據(jù)

　　貸：其他應(yīng)付款

　　將已收到的保理公司開具商業(yè)承兌匯票予以貼現(xiàn)，會(huì)計(jì)處理如下：

　　借：銀行存款

　　投資收益（貼現(xiàn)息）

　　貸：應(yīng)收票據(jù)

　?。ǘ┭a(bǔ)充保理業(yè)務(wù)提供方的工商信息，與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　保理業(yè)務(wù)提供方具體工商信息如下：

　　公司與保理業(yè)務(wù)提供方都市財(cái)富商業(yè)保理有限公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　?。ㄈ┭a(bǔ)充提供融資租賃業(yè)務(wù)的基本情況，以及金融機(jī)構(gòu)基本信息、業(yè)務(wù)開展地區(qū)，是否出現(xiàn)逾期情況

　　1、截至2022年末，公司融資租賃款余額情況如下：

　　2、融租租賃公司基本情況如下：

　　3、融資租賃業(yè)務(wù)的基本情況

　?。?）君創(chuàng)國(guó)際融資租賃有限公司

　?、夙?xiàng)目基本情況

　　2020年6月，公司與君創(chuàng)租賃開展1筆融資租賃業(yè)務(wù)，公司根據(jù)《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定，將合同附件中所列示的設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓予君創(chuàng)租賃，并根據(jù)《售后回租賃合同》約定將上述設(shè)備資產(chǎn)租回，融租租賃業(yè)務(wù)基本情況如下：

　?、诤贤s定

　　《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》：公司按《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中約定的協(xié)議價(jià)格將合同附件中所列的設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓予君創(chuàng)租賃，轉(zhuǎn)讓價(jià)款分兩次支付：第一次支付，出租人在15個(gè)工作日內(nèi)將9,570,000.00元轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付到本條第3款約定的銀行賬戶。同時(shí)，鑒于依據(jù)本合同約定，承租人應(yīng)向出租人支付租賃保證金（合計(jì)800,000.00元），現(xiàn)為結(jié)算方便，承租人與出租人一致同意，出租人有權(quán)將扣除簽署款項(xiàng)800,000.00元后的剩余轉(zhuǎn)讓價(jià)款金8,770,000.00元支付至約定賬戶，在出租人按前述方式支付完畢剩余轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額之日，出租人和承租人就扣除金額互負(fù)的債務(wù)自動(dòng)沖抵，視為雙方履行完畢，且出租人完成全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付義務(wù)。第二次支付：出租人在15個(gè)工作日內(nèi)將剩余轉(zhuǎn)讓價(jià)款430,000.00元支付到本條第3款約定的銀行賬戶。

　　《融資回租合同》：公司以固定資金向君創(chuàng)租賃租回《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中所轉(zhuǎn)讓的設(shè)備資產(chǎn)，租賃期36個(gè)月，依照《租金支付表》按月支付租金。合同項(xiàng)下約定公司需向君創(chuàng)國(guó)際融資租賃有限公司支付保證金，為減少付款路徑，經(jīng)雙方同意后，與《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》項(xiàng)下君創(chuàng)國(guó)際融資租賃有限公司支付的轉(zhuǎn)讓協(xié)議款相抵扣，另約定留購價(jià)款100.00元。

　?、圩饨鹬Ц侗?/p>

　?、茏饨饍斶€情況

　　因租賃保證金可抵扣租金，截至目前，上述租賃款已全部?jī)斶€，不存在逾期情況。

　　（2）平安國(guó)際融資租賃有限公司

　?、夙?xiàng)目基本情況

　　2022年11月，公司與平安租賃開展一筆融資租賃業(yè)務(wù)，平安租賃根據(jù)協(xié)議購買合同記載的租賃物，并回租給公司使用，公司向平安租賃承租、使用租賃物并向平安租賃支付租金，融租租賃業(yè)務(wù)基本情況如下：

　?、诤贤s定

　　《融資回租合同》：甲乙雙方確認(rèn)租賃物協(xié)議價(jià)為￥22,000,000.00元，按照協(xié)議，公司分兩期收到上述融資租賃款。協(xié)議價(jià)款1：甲方在本合同生效并在下述支付前提條件滿足后30個(gè)工作日內(nèi)以電匯方式將19,800,000.00元支付至乙方指定賬戶，即完成甲方支付協(xié)議價(jià)款1的義務(wù)。協(xié)議價(jià)款2：甲方在本合同生效并在下述支付前提條件滿足后30個(gè)工作日內(nèi)以電匯方式將2,200,000.00元支付至乙方指定賬戶，即完成甲方支付協(xié)議價(jià)款2的義務(wù)。

　?、圩饨鹬Ц侗?/p>

　?、茏饨饍斶€情況

　　公司按照租金支付表約定按月支付相關(guān)租金，不存在逾期情況。

　　10、關(guān)于無形資產(chǎn)。報(bào)告期末，公司無形資產(chǎn)4,063.63萬元，同比增長(zhǎng)546.78%，報(bào)告披露主要系本期新購置土地所致。

　　請(qǐng)公司說明土地使用權(quán)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)列示的背景、原因及合理性，補(bǔ)充披露補(bǔ)充土地使用權(quán)的地理位置、面積大小、賬面價(jià)值以及目前使用狀態(tài)，主要用于哪些項(xiàng)目投產(chǎn)。

　　【公司回復(fù)】

　?。ㄒ唬﹫?bào)告期新增土地使用權(quán)基本情況及使用狀態(tài)

　　為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展布局，2021年5月經(jīng)公司董事會(huì)審議，公司擬投資10億元在合肥新站高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)元琛科技新材料循環(huán)產(chǎn)業(yè)園。公司2022年5月參與合肥市自然資源和規(guī)劃局282號(hào)土地競(jìng)拍，取得該地塊土地，并與合肥市自然資源和規(guī)劃局簽訂國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同。2022年6月末，公司完成土地價(jià)款支付及相關(guān)稅費(fèi)繳納，并于2022年7月取得皖（2022）合肥市不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第1151802號(hào)《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書》。

　　根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司判斷該土地已滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件，因此將其轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，具有合理性。

　　該土地使用權(quán)的具體信息如下：

　　截至2022年末，該土地已投入使用，用于新材料循環(huán)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)。

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　　2023年6月22日