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董責(zé)險(xiǎn)關(guān)注度不斷上升 年之內(nèi)多家公司為董監(jiān)高戴著“安全頭盔”
本報(bào)訊記者劉歡老師
近年來(lái)，董責(zé)險(xiǎn)不斷爆紅。據(jù)東方財(cái)富網(wǎng)Choice數(shù)據(jù)顯示，截止到6月18日，年之內(nèi)已經(jīng)有逾150家公司公布選購(gòu)董責(zé)險(xiǎn)的有關(guān)公示。
接納《證券日?qǐng)?bào)》媒體采訪的多位專業(yè)人士廣泛認(rèn)為，近些年，購(gòu)買保險(xiǎn)董責(zé)險(xiǎn)成為了上市公司管理層避開(kāi)履行職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)性最熱門的挑選。在全面注冊(cè)制改革嚴(yán)監(jiān)管的大環(huán)境下，董責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)潛力將進(jìn)一步擴(kuò)大。
已經(jīng)有156家A股企業(yè)
公布選購(gòu)方案
6月16日，金鋼光伏發(fā)電發(fā)布公告稱，擬為公司及董監(jiān)高等有關(guān)責(zé)任人選購(gòu)責(zé)任險(xiǎn)，那也是企業(yè)第三年為董監(jiān)高選購(gòu)責(zé)任保險(xiǎn)。
現(xiàn)階段，愈來(lái)愈多上市公司逐漸選購(gòu)董責(zé)險(xiǎn)。《中國(guó)上市公司董責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)報(bào)告（2023）》表明，2022年一共有337家A股上市企業(yè)公布選購(gòu)董責(zé)險(xiǎn)的網(wǎng)站公告，購(gòu)買保險(xiǎn)企業(yè)總數(shù)同比增長(zhǎng)36%。而2021年購(gòu)買保險(xiǎn)企業(yè)為248家、2020年為119家。而據(jù)東方財(cái)富網(wǎng)Choice數(shù)據(jù)顯示，截止到6月18日，在今年的已經(jīng)有156家A股上市公司披露選購(gòu)方案。
“董責(zé)險(xiǎn)要以執(zhí)行董事、主管向公司或者第三者（公司股東、債務(wù)人等）擔(dān)負(fù)賠償責(zé)任為保險(xiǎn)對(duì)象的一種商業(yè)保險(xiǎn)，適用執(zhí)行董事等高管人員。這是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)新項(xiàng)目下最主要的子保險(xiǎn)險(xiǎn)種之一，從特性上來(lái)講歸屬于特殊職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)?！本┲蟹墒聞?wù)所張立文侓師告知《證券日?qǐng)?bào)》新聞?dòng)浾撸骸白鳛橐环N商業(yè)保險(xiǎn)，董責(zé)險(xiǎn)本質(zhì)上是降低風(fēng)險(xiǎn)、抵抗風(fēng)險(xiǎn)性的一種手段，它不僅沒(méi)法清除風(fēng)險(xiǎn)性，很難保證產(chǎn)生盈利，必須各公司結(jié)合實(shí)際依據(jù)各自規(guī)章制度設(shè)定自由選擇?！?/p>
自今年公布上市公司選購(gòu)董責(zé)險(xiǎn)計(jì)劃方案來(lái)說(shuō)，受益人包括了企業(yè)所有董監(jiān)高工作人員，擬選購(gòu)的責(zé)任保險(xiǎn)額度最高達(dá)7.5億人民幣，最少為1000萬(wàn)。依據(jù)保險(xiǎn)額度和保險(xiǎn)范圍不一樣，上市企業(yè)擬開(kāi)支保險(xiǎn)費(fèi)用不超過(guò)200萬(wàn)，最少不得少于5萬(wàn)余元。
“董責(zé)險(xiǎn)能夠?yàn)樯鲜衅髽I(yè)給予義務(wù)保障服務(wù)法律保障，減少公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，現(xiàn)行政策激勵(lì)和監(jiān)管政策都是上市企業(yè)選購(gòu)董責(zé)險(xiǎn)的主要原因之一。”一位不具名的A股上市公司董秘接受《證券日?qǐng)?bào)》采訪時(shí)表示。
在今年的4月份，國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》，明確指出激勵(lì)上市企業(yè)為獨(dú)董購(gòu)買保險(xiǎn)董事責(zé)任保險(xiǎn)，適用車險(xiǎn)公司進(jìn)行合乎上市企業(yè)市場(chǎng)需求的相應(yīng)責(zé)任保險(xiǎn)營(yíng)銷，減少獨(dú)董正常的履行職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。
“全面注冊(cè)制下，監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司及董監(jiān)高監(jiān)督力度持續(xù)推進(jìn)，對(duì)上市公司治理和信息公開(kāi)提出了更高的要求，加強(qiáng)了上市企業(yè)違規(guī)處罰和投資者保護(hù)幅度，投資人法律意識(shí)也不斷提高。上市企業(yè)以及董監(jiān)高在運(yùn)營(yíng)管理中逐漸擔(dān)負(fù)更多的擔(dān)當(dāng)和風(fēng)險(xiǎn)性，所面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)也持續(xù)增長(zhǎng)，因而購(gòu)買保險(xiǎn)董責(zé)險(xiǎn)變成上市公司管理層避開(kāi)履行職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)性最熱門的挑選。”我國(guó)CFO千人社區(qū)論壇理事長(zhǎng)、高級(jí)會(huì)計(jì)師鄧之東接受《證券日?qǐng)?bào)》采訪時(shí)表示。
上市企業(yè)董責(zé)險(xiǎn)
購(gòu)買保險(xiǎn)占比仍比較低
“現(xiàn)階段，‘資本500強(qiáng)’中已經(jīng)有95%的企業(yè)向其執(zhí)行董事和高級(jí)職員購(gòu)買了責(zé)任險(xiǎn)。此外，大概96%的美企和88%的澳大利亞公司采購(gòu)了董事責(zé)任保險(xiǎn)。在其中，高新科技、生物類與銀行類企業(yè)的購(gòu)率更是達(dá)到了100%?？梢赃@么說(shuō)，執(zhí)行董事及其它公司高管責(zé)任險(xiǎn)成為了西方國(guó)家商業(yè)社會(huì)必不可少的一環(huán)?！睆埩⑽慕榻B說(shuō)。
盡管近些年董責(zé)險(xiǎn)關(guān)注度不斷提高，但在我國(guó)，董責(zé)險(xiǎn)持續(xù)發(fā)展的時(shí)長(zhǎng)仍比較短。一位保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)銷經(jīng)理介紹說(shuō)，董責(zé)險(xiǎn)在中國(guó)歸屬于比較“年青”的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，上市企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)董責(zé)險(xiǎn)比例仍比較低。
“在全面注冊(cè)制改革嚴(yán)監(jiān)管的大環(huán)境下，董責(zé)險(xiǎn)市場(chǎng)潛力將進(jìn)一步擴(kuò)大。隨著國(guó)內(nèi)的健康發(fā)展，董責(zé)險(xiǎn)的需求量不斷增長(zhǎng)?！睆埩⑽挠X(jué)得。
單獨(dú)國(guó)際性對(duì)策研究者尹一向《證券日?qǐng)?bào)》記者說(shuō)：“董責(zé)險(xiǎn)以其靈活多變的情景適應(yīng)能力和日益突出的發(fā)展戰(zhàn)略必要性，必將是未來(lái)銷售市場(chǎng)多方競(jìng)相使用的商品。”
“合理利用董責(zé)險(xiǎn)有益于確保企業(yè)管理者合法權(quán)益，推動(dòng)高管開(kāi)拓進(jìn)取，維持公司創(chuàng)新發(fā)展趨勢(shì)；與此同時(shí)，引進(jìn)車險(xiǎn)公司外部監(jiān)管，也有助于提升上市公司運(yùn)營(yíng)管理與合規(guī)管理。但是這也可能被故意運(yùn)用，變成上市企業(yè)和董監(jiān)高的‘背黑鍋’。”鄧之東介紹說(shuō)。
對(duì)于此事，鄧之東提議，要進(jìn)一步完善董責(zé)險(xiǎn)產(chǎn)品類別監(jiān)管機(jī)制，對(duì)當(dāng)前董責(zé)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行改善和改革創(chuàng)新，制定切合實(shí)際、適用于中國(guó)國(guó)情的董責(zé)險(xiǎn)監(jiān)管方案，推動(dòng)董責(zé)險(xiǎn)領(lǐng)域身心健康穩(wěn)定發(fā)展。與此同時(shí)，董責(zé)險(xiǎn)商品在設(shè)計(jì)上要重視提供更細(xì)致的標(biāo)價(jià)、更加靈活的技術(shù)選擇、更詳細(xì)的責(zé)任與義務(wù)條文，能夠更好地確保繳納社保企業(yè)和被被保險(xiǎn)人利益，提供更貼心的服務(wù)步驟，助力企業(yè)開(kāi)展便捷、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和申請(qǐng)，從而提升公司購(gòu)買保險(xiǎn)董責(zé)險(xiǎn)的熱情，提高該險(xiǎn)種的參保率。
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