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株洲華銳精密工具股份有限公司關于“華銳轉債”付息公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。
重要內容提示：
● 可轉債付息債權登記日：2023年6月21日
● 可轉債除息日：2023年6月26日
● 可轉債兌息日：2023年6月26日
株洲華銳精密工具股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年6月24日向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券（以下簡稱“華銳轉債”或“可轉債”）。公司將于2023年6月26日開始支付自2022年6月24日至2023年6月23日期間的利息。根據《株洲華銳精密工具股份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》（以下簡稱“《募集說明書》”）有關條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關事項公告如下：
一、可轉債發(fā)行上市概況
經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2022〕832號文同意注冊，公司于2022年6月24日向不特定對象發(fā)行400.00萬張可轉換公司債券，每張面值100元，發(fā)行總額40,000.00萬元，可轉換公司債券期限為自發(fā)行之日起六年，即自2022年6月24日至2028年6月23日。本次發(fā)行的可轉債票面利率為第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.80%、第五年2.50%、第六年3.00%。
經上海證券交易所自律監(jiān)管決定書〔2022〕179號文同意，公司向不特定對象發(fā)行的40,000.00萬元可轉換公司債券于2022年7月21日起在上海證券交易所上市交易，債券簡稱“華銳轉債”，債券代碼“118009”。
根據有關規(guī)定和《募集說明書》的約定，公司本次發(fā)行的“華銳轉債”自2022年12月30日起可轉換為本公司股份，轉股期間為2022年12月30日至2028年6月23日，初始轉股價格為130.91元/股，最新轉股價格為92.65元/股。
二、本次付息方案
根據公司《募集說明書》的約定，“華銳轉債”采用每年付息一次的付息方式，到期歸還未償還的可轉換公司債券本金并支付最后一年利息。
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年利息指可轉換公司債券持有人按持有的可轉換公司債券票面總金額自可轉換公司債券發(fā)行首日起每滿一年可享受的當期利息。
年利息的計算公式為：I=B×i
I：指年利息額；
B：指本次發(fā)行的可轉換公司債券持有人在計息年度（以下簡稱“當年”或“每年”）付息債權登記日持有的可轉換公司債券票面總金額；
i：可轉換公司債券的當年票面利率。
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1、本次發(fā)行的可轉換公司債券采用每年付息一次的付息方式，計息起始日為可轉換公司債券發(fā)行首日，即2022年6月24日。
2、付息日：每年的付息日為本次發(fā)行的可轉換公司債券發(fā)行首日起每滿一年的當日。如該日為法定節(jié)假日或休息日，則順延至下一個交易日，順延期間不另付息。每相鄰的兩個付息日之間為一個計息年度。
3、付息債權登記日：每年的付息債權登記日為每年付息日的前一交易日，公司將在每年付息日之后的五個交易日內支付當年利息。在付息債權登記日前（包括付息債權登記日）申請轉換成公司股票的可轉換公司債券，公司不再向其持有人支付本計息年度及以后計息年度的利息。
4、可轉換公司債券持有人所獲得利息收入的應付稅項由持有人承擔。
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本次付息為“華銳轉債”第一年付息，計息期間為2022年6月24日至2023年6月23日。本計息年度票面利率為0.30%(含稅)，即每張面值100元人民幣可轉換公司債券兌息金額為0.3元人民幣(含稅)。
三、付息債權登記日、除息日和兌息日
可轉債付息債權登記日：2023年6月21日
可轉債除息日：2023年6月26日
可轉債兌息日：2023年6月26日
四、付息對象
本次付息對象為截至2023年6月21日上海證券交易所收市后，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“華銳轉債”持有人。
五、付息方法
?。ㄒ唬┍竟九c中國證券登記結算有限責任公司上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結算有限責任公司上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶，則中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將根據協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理，相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶。
?。ǘ┲袊C券登記結算有限責任公司上海分公司在收到款項后，通過資金結算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應的兌付機構(證券公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司認可的其他機構)，投資者于兌付機構領取債券利息。
六、關于投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
?。ㄒ唬└鶕吨腥A人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，公司可轉債個人投資者(含證券投資基金)應繳納債券個人利息收入所得稅，征稅稅率為利息額的20%，即每張面值100元人民幣可轉債兌息金額為0.30元人民幣(稅前)，實際派發(fā)利息為0.24元(稅后)?？赊D債利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機構負責代扣代繳并直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。如各付息網點未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務，由此產生的法律責任由各付息網點自行承擔。
?。ǘ└鶕吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對于持有可轉債的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納，即每張面值100元人民幣可轉債實際派發(fā)金額為0.30元人民幣(含稅)。
?。ㄈτ诔钟斜酒诳赊D債的合格境外機構投資者、人民幣境外機構投資者等非居民企業(yè)，根據《財政部、稅務總局關于境外機構投資境內債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的通知》(財稅2018[108]號)和《財政部、稅務總局關于延續(xù)境外機構投資境內債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》(2021年34號)規(guī)定，自2018年11月7日起至2025年12月31日止，對境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。因此，對非居民企業(yè)(包括QFII，RQFII)債券持有者取得的本期債券利息免征企業(yè)所得稅，即每張面值100元人民幣可轉債的實際派發(fā)金額為0.30元人民幣(含稅)。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機構在境內設立的機構、場所取得的與該機構、場所有實際聯(lián)系的債券利息。
七、相關機構及聯(lián)系方式
?。ㄒ唬┌l(fā)行人：株洲華銳精密工具股份有限公司
聯(lián)系地址：湖南省株洲市蘆淞區(qū)創(chuàng)業(yè)二路68號
聯(lián)系電話：0731-22881838
聯(lián)系人：段艷蘭
?。ǘ┍Ｋ]機構（主承銷商）：招商證券股份有限公司
聯(lián)系地址：深圳市福田區(qū)福田街道福華一路111號
聯(lián)系電話：0755-23189773、0755-23189776
聯(lián)系人：股票資本市場部
?。ㄈ┩泄苋耍褐袊C券登記結算有限責任公司上海分公司
聯(lián)系地址：上海市浦東新區(qū)楊高南路188號
聯(lián)系電話：4008058058
特此公告。
株洲華銳精密工具股份有限公司董事會
2023年6月15日
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