資訊頻道
上海和深圳證券交易所修訂了信息披露評價指南
加強對A類公司的支持 加強對D類公司的監(jiān)督
◎記者 祁豆豆 時娜
6月12日，滬深證券交易所修訂了《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號-信息披露評估》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號-信息披露評估》（統(tǒng)稱《評估指引》），并于2023年6月26日向公眾征求意見。據(jù)了解，本次修訂在保持原規(guī)則體系不變的同時，在優(yōu)化加減分、豐富負(fù)面清單、加強結(jié)果應(yīng)用等方面，對《評價指南》進行了有針對性的優(yōu)化和完善。
一是整合優(yōu)化加分情況。將獎金項目整合到五個方面：信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化、信息披露的有效性、投資者關(guān)系的管理、社會責(zé)任的披露和上市公司支持交易所的工作，進一步理順獎金的邏輯，明確獎金的原則。新公告內(nèi)容簡潔明了，業(yè)績說明會正常召開，定期報告的可讀性和實用性以創(chuàng)新的形式提高，投資者關(guān)系管理以多維度提高投資者獲得感等加分。簡化優(yōu)化部分加分項，簡化上市公司對交易所工作的支持，增加信息披露業(yè)務(wù)運營相關(guān)要求的條款。
二是增加重大負(fù)面事項的減分。增加上市公司重大負(fù)面事項減分清單，區(qū)分主體和情況，建立差異化減分標(biāo)準(zhǔn)，進一步提高上市公司的標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營要求。上市公司信息披露和標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營存在重大負(fù)面情況，嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益的，最高減少5分?？毓晒蓶|、實際控制人、董事、監(jiān)事等少數(shù)關(guān)鍵上市公司未勤勉盡責(zé)，嚴(yán)重影響公司規(guī)范經(jīng)營的，最高減4分。上市公司信息披露有效性明顯不足，嚴(yán)重影響投資者決策的，最高減3分。上市公司信息披露業(yè)務(wù)質(zhì)量差，構(gòu)成業(yè)務(wù)運營安全隱患，或有其他重大負(fù)面事項的，最高減3分。
三是豐富“一票否決”負(fù)面清單。公司明確采取行政監(jiān)督措施，少數(shù)關(guān)鍵公司受到行政處罰或紀(jì)律處分，業(yè)績解釋會議少于三次，董事會秘書累計空缺超過六個月，評價結(jié)果不得為A。明確存在股票在風(fēng)險警示板交易、財務(wù)報告或內(nèi)部控制發(fā)布非標(biāo)準(zhǔn)意見的審計報告，涉嫌違反有關(guān)證券法律法規(guī)處于被有權(quán)機關(guān)調(diào)查階段，董事會秘書累計空缺超過9個月的公司，評價結(jié)果不高于C。上市公司未召開年度報告業(yè)績說明會的評估結(jié)果應(yīng)為D。其中，不少于三次召開業(yè)績說明會的公司評估結(jié)果不得為A、未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評估結(jié)果為D條款，擬設(shè)定一年過渡期，正式適用于2023-2024年上市公司信息披露評估。
四是加強結(jié)果應(yīng)用。增加對A類公司評價結(jié)果的服務(wù)，原則上免除相關(guān)公司的臨時公告，并依照法律法規(guī)對計劃發(fā)行股票購買資產(chǎn)、向特定對象發(fā)行證券給予相應(yīng)支持。加強對D類公司評價結(jié)果的監(jiān)督指導(dǎo)，原則上暫停信息披露直通車業(yè)務(wù)的適用，組織控股股東、實際控制人、董事長、董事會秘書參加合規(guī)培訓(xùn)，督促信息披露內(nèi)部控制和實施效果的提高。此外，上市公司對評估結(jié)果提交書面異議和交易所回復(fù)的時間從3個交易日延長到5個交易日。
上海證券交易所表示，將以黨的二十大精神為指導(dǎo)，全面貫徹國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見，實施中國證監(jiān)會新一輪三年行動計劃，促進上市公司質(zhì)量的提高，幫助上市公司的高質(zhì)量發(fā)展。
深圳證券交易所表示，將牢牢把握“學(xué)習(xí)思想、加強黨精神、實踐、建設(shè)新成就”主題教育總體要求，根據(jù)中國證監(jiān)會的統(tǒng)一部署，不斷完善基礎(chǔ)體系，加快建設(shè)簡明、清晰、友好的體系規(guī)則體系，繼續(xù)培育和擴大反映深圳上市公司群體的高質(zhì)量發(fā)展，進一步完善資本市場功能，提高資本市場運營質(zhì)量和效率。
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