證券代碼：688168 證券簡稱：安博通 公告編號：2023-029

北京安博通科技股份有限公司關(guān)于2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

北京安博通科技股份有限公司（以下簡稱“安博通”或“公司”）于2023年5月25日收到上海證券交易所《關(guān)于北京安博通科技股份有限公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證科創(chuàng)公函[2023]0169號，以下簡稱“問詢函”），公司收到問詢函后高度重視，并立即組織相關(guān)人員和相關(guān)中介機構(gòu)對問詢函中需要說明的事項逐項進(jìn)行了認(rèn)真的核查落實，現(xiàn)就有關(guān)事項回復(fù)如下：

除特別說明外，回復(fù)中合計數(shù)與各分項數(shù)值之和尾數(shù)不符的情形均為四舍五入原因所造成。

問題一：關(guān)于年度經(jīng)營業(yè)績

年報顯示，2022年公司實現(xiàn)營業(yè)收入45,644.17萬元，較上年同期增加6,501.87萬元，同比增長16.61%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-846.20萬元，由盈轉(zhuǎn)虧，比2021年同期減少111.72%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-2,154.29萬元，同比減少134.18%。請公司：（1）區(qū)分不同產(chǎn)品/收入來源區(qū)域，補充披露營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率以及較上年度變動情況，相關(guān)變動幅度較大的，說明原因;（2）結(jié)合行業(yè)趨勢、公司經(jīng)營、上下游變化及主要產(chǎn)品競爭對手的業(yè)績情況，補充說明公司營業(yè)收入及凈利潤變動趨勢不一致的原因及合理性，以及與行業(yè)整體業(yè)績變化是否一致。如不一致，請說明原因。

公司回復(fù)：

（一）區(qū)分不同產(chǎn)品/收入來源區(qū)域，補充披露營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率以及較上年度變動情況，相關(guān)變動幅度較大的，說明原因。

1、公司營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率的變動情況

單位：萬元

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2022年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入45,644.17萬元，較上年同期增加6,501.87萬元，同比增長16.61%，主要得益于：公司不斷加強研發(fā)，增強市場競爭力，公司各類新老產(chǎn)品持續(xù)獲得客戶認(rèn)可，同時在部分行業(yè)和區(qū)域市場拓展取得一定成效，使公司收入穩(wěn)步增長。

2022年，公司發(fā)生營業(yè)成本20,069.60萬元，較上年同期增加4,613.76萬元，增長29.85%，主要原因為：公司硬件原材料占公司營業(yè)成本比重在95%以上，2022年度公司采購的主要硬件原材料包括網(wǎng)絡(luò)通信平臺、服務(wù)器，其平均采購價格較2021年度平均采購價格上升了19.00%、35.05%，因此公司營業(yè)成本有所增加。

2022年，公司毛利率較上年降低4.48個百分點，主要原因為：硬件原材料價格上漲等原因?qū)е聠挝怀杀驹黾樱虼嗣视兴陆怠?/P>

2、主營業(yè)務(wù)收入按照產(chǎn)品劃分情況

單位：萬元

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2022年，公司安全網(wǎng)關(guān)產(chǎn)品相比去年變動比例較小，收入增長4.87%，成本增加19.12%,毛利率下降6.59個百分點，主要原因為：安全網(wǎng)關(guān)產(chǎn)品是公司主要產(chǎn)品，在市場具有較強的競爭力，因此能夠保持持續(xù)穩(wěn)定增長的趨勢；同期，由于原材料價格上漲的原因，安全網(wǎng)關(guān)產(chǎn)品的成本增長較快，價格體系波動較小的情況下，該類產(chǎn)品的毛利率較2021年有所下降。

公司2022年度安全管理產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化情況：

單位：萬元

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2022年，公司安全管理產(chǎn)品的收入增幅較大，較2021年增長63.62%，成本增長280.66%，毛利率下降7.85個百分點，主要原因為：公司從2021年開始布局區(qū)域銷售和行業(yè)銷售體系，隨著公司銷售渠道的逐年覆蓋，公司開始推進(jìn)安全管理產(chǎn)品的銷售，在已經(jīng)較高市場占有率的“晶石安全策略智能運維平臺”和“墨影網(wǎng)絡(luò)節(jié)點資源管理平臺”兩個產(chǎn)品基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強了“方州新一代安全業(yè)務(wù)中臺”、“鷹眼全流量取證系統(tǒng)”、“零信任管控平臺”、“SOAR平臺”、“元溯數(shù)據(jù)資產(chǎn)監(jiān)測與溯源分析平臺”、“云安全資源池”等新產(chǎn)品的市場拓展，并將產(chǎn)品組合成“攻擊面管理”、“智能安全檢測與響應(yīng)”、“業(yè)務(wù)運行監(jiān)測與保障”等解決方案服務(wù)行業(yè)標(biāo)桿客戶，獲得了市場的廣泛認(rèn)可，使得安全管理產(chǎn)品銷售收入快速增加。在收入增長同時，公司安全管理產(chǎn)品中的軟硬件一體產(chǎn)品的銷售比重有所增加，一方面軟硬件一體產(chǎn)品的毛利率較純軟件產(chǎn)品的毛利率較低，同時2022年公司推出的“鷹眼全流量取證系統(tǒng)”和“元溯數(shù)據(jù)資產(chǎn)監(jiān)測與溯源分析平臺”全部搭載服務(wù)器平臺進(jìn)行一體化交付，服務(wù)器價格更高導(dǎo)致硬件成本上升，安全管理產(chǎn)品的毛利率較2021年有所下降。

公司安全服務(wù)業(yè)務(wù)主要系根據(jù)客戶的要求定制開發(fā)和運維，不同業(yè)務(wù)合同之間的收入、成本差異較大，因此容易導(dǎo)致毛利率發(fā)生較大變化。

3、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況

單位：萬元

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華北、華東地區(qū)在區(qū)域覆蓋中取得較快的進(jìn)展，從收入可以看出占公司銷售比重60%以上。2022年華北、華東兩個區(qū)域銷售收入較2021年增加了700.68萬元，保持穩(wěn)步增長。

2022年，公司華南地區(qū)的銷售增長加快，毛利率也有所增加，主要原因為：依據(jù)公司銷售戰(zhàn)略，在此區(qū)域大力推進(jìn)安全管理類等高毛利產(chǎn)品的銷售，因此2022年在該區(qū)域的收入、毛利率均出現(xiàn)了一定幅度增長。

2022年，公司西南地區(qū)銷售收入有較大幅度下降，但毛利率有所增長，主要原因為：2021年公司在西南地區(qū)的電力、運營商等行業(yè)客戶產(chǎn)生大項目，2022年無此類項目產(chǎn)生，因此相應(yīng)收入減少，同時公司在該區(qū)域的高毛利產(chǎn)品收入占比增加，導(dǎo)致毛利率增加。

2022年公司在其他區(qū)域加大了銷售推廣力度，積極拓展客戶，收入有明顯增長，同比增長254.63%。同時受到硬件成本的上升，毛利有所下降，同比減少5.05個百分點，與公司整體毛利率變化趨勢一致。

（二）結(jié)合行業(yè)趨勢、公司經(jīng)營、上下游變化及主要產(chǎn)品競爭對手的業(yè)績情況，補充說明公司營業(yè)收入及凈利潤變動趨勢不一致的原因及合理性，以及與行業(yè)整體業(yè)績變化是否一致。如不一致，請說明原因。

1、報告期內(nèi)公司業(yè)績變化情況

單位：萬元

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2、公司營業(yè)收入及凈利潤變動趨勢不一致的原因

公司2022年收入45,644.17萬元，較上年同期增長16.61%，歸屬于上市公司股東的凈利潤-846.20萬元，較上年減少-111.72%；營業(yè)收入與凈利潤變動趨勢不一致，主要原因如下：

（1）2022年，公司收入增長，主要原因為：2022年公司對零信任、數(shù)據(jù)安全、云安全、安全運營等市場熱點方向進(jìn)行緊密跟蹤，不斷加大研發(fā)投入，快速推出新產(chǎn)品上市，同時對老產(chǎn)品也持續(xù)進(jìn)行優(yōu)化，產(chǎn)品得到客戶的廣泛認(rèn)可，因此銷售收入呈現(xiàn)了持續(xù)增長的趨勢。

（2）2022年，公司成本增長、毛利率下降，主要原因為：公司營業(yè)成本中，硬件材料占比較高，2022年為95.18%；2022年，公司主要硬件原材料網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器等平均價格較2021年出現(xiàn)了較大幅度上漲，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備較2021年同期上漲19.00%，服務(wù)器較2021年同期上漲35.05%，因此公司產(chǎn)品的單位成本上升，導(dǎo)致毛利率有所下降。

（3）2022年，公司期間費用增長，主要原因為: 2021年以來公司為提升長期的競爭力，擴大了研發(fā)團隊，研發(fā)人員薪酬增加；其次，公司為加快布局戰(zhàn)略、行業(yè)及區(qū)域市場團隊的建設(shè)，銷售人員數(shù)量隨之快速增加，因此銷售費用同比增長較快；受上述因素影響，公司人數(shù)由2021年末362人增長到2022年末的526人，同比增長45.30%，受此影響，2022年銷售費用、管理費用、研發(fā)費用合計較2021年增加5,114.84萬元，增長25.48%。

（4）2022年度，公司計提信用減值損失3,232.14萬元，較上年增加4,897.72萬元，增長294.06%，主要系：受宏觀經(jīng)濟的影響，公司下游客戶的回款有所減緩，銷售回款不及預(yù)期，因此公司對應(yīng)收賬款回款風(fēng)險審慎地進(jìn)行評估后充分計提信用減值。

綜上，公司2022年緊密跟蹤行業(yè)熱點方向，持續(xù)推出符合市場需求的產(chǎn)品，因此銷售收入逐步增長；同時，受原材料價格上漲、人員增加、宏觀經(jīng)濟形勢影響等因素，公司的成本、期間費用及信用減值損失計提金額均出現(xiàn)了上漲，導(dǎo)致公司凈利潤較2021年出現(xiàn)了下降。

3、行業(yè)發(fā)展趨勢情況

2022年，國家經(jīng)濟開始逐步恢復(fù)向好，行業(yè)需求有所提升，我國網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)呈回暖復(fù)蘇趨勢。根據(jù)《中國網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)業(yè)研究報告》顯示，預(yù)計2022年產(chǎn)業(yè)規(guī)模近2200億元，增速約為13.9%，我國網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)業(yè)正回歸增長區(qū)間。

從行業(yè)角度分析，政府、電信、金融行業(yè)對網(wǎng)絡(luò)安全需求持續(xù)放量，上述行業(yè)的銷售營收占比接近60%；從產(chǎn)品技術(shù)領(lǐng)域分析，《數(shù)據(jù)安全法》和“數(shù)據(jù)安全風(fēng)險管控”方向的諸多政策大幅推進(jìn)了數(shù)據(jù)安全技術(shù)領(lǐng)域產(chǎn)品落地速度，催生了大量遠(yuǎn)程安全互連需求，也同時促進(jìn)了零信任、云安全、外部攻擊面管理等技術(shù)領(lǐng)域快速發(fā)展。

總體而言，2022年國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)規(guī)模穩(wěn)步增長，新興技術(shù)領(lǐng)域快速發(fā)展，趨勢向好，但也受到國內(nèi)宏觀經(jīng)濟放緩、全球地緣政治不穩(wěn)定等負(fù)面因素影響，增長存在一系列不確定因素的情況。公司位于產(chǎn)業(yè)鏈上游，抓住行業(yè)發(fā)展機遇，將金融、電信、政府作為主要行業(yè)拓展，并在數(shù)據(jù)安全、零信任、云安全領(lǐng)域持續(xù)進(jìn)行研發(fā)投入，通過更強的產(chǎn)品競爭力不斷獲取新客戶和項目機會，2022年公司營業(yè)收入同比增長16.61%，各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的營業(yè)增長符合行業(yè)發(fā)展趨勢。

4、公司經(jīng)營情況

2022年度，公司內(nèi)部經(jīng)營管理未發(fā)生重大不利變化，未出現(xiàn)對經(jīng)營管理產(chǎn)生重大不利影響的因素。公司定位于網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)上游，堅持做網(wǎng)絡(luò)安全能力的提供者和技術(shù)支持者，持續(xù)擴充安全攻防、安全能力虛擬化、安全可視化等業(yè)務(wù)方向的研發(fā)隊伍，并加快布局戰(zhàn)略銷售、行業(yè)銷售及區(qū)域銷售團隊的建設(shè)。根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)布局，2022年公司人員由362人增長至526人，公司研發(fā)費用和銷售費用合計較上年增長26.74%，由于相關(guān)投入、成果轉(zhuǎn)化和收入確認(rèn)存在一定周期延遲，因此形成了凈利潤下滑的情況。

5、公司所處行業(yè)上下游變化

從下游客戶角度，作為產(chǎn)業(yè)鏈上游技術(shù)供應(yīng)商，公司自成立之初的主要客戶為網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)產(chǎn)品與解決方案廠商，在這一領(lǐng)域公司持續(xù)深耕，客戶收入持續(xù)穩(wěn)定，未出現(xiàn)不利變化；隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司逐步在金融、運營商、政企、能源等行業(yè)進(jìn)行拓展，根據(jù)客戶不同階段的項目建設(shè)規(guī)劃，客戶存在一定的變化，但不會產(chǎn)生重大影響。

從上游供應(yīng)商角度，公司采購的生產(chǎn)用物料主要包括嵌入式網(wǎng)絡(luò)通信平臺、服務(wù)器等。公司對嵌入式網(wǎng)絡(luò)通信平臺采用定制化采購，這一領(lǐng)域的供應(yīng)商未出現(xiàn)重大變化；服務(wù)器為通用型標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，公司根據(jù)需求對服務(wù)器進(jìn)行直接采購，這一領(lǐng)域的供應(yīng)商會基于實際情況產(chǎn)生一定變化，但產(chǎn)品本身均為通用品，不會產(chǎn)生重大影響。2022年度，受國際關(guān)系影響，芯片較緊張且價格上升明顯，公司通過供應(yīng)鏈管理，逐步化解供貨風(fēng)險，保障產(chǎn)品供應(yīng)，但公司原材料采購價格有所上升也導(dǎo)致公司產(chǎn)品毛利率有所下降。

6、主要產(chǎn)品競爭對手業(yè)績情況

單位：萬元

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注：上表數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)可比公司公開信息。

2022年度，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響，除迪普科技、山石網(wǎng)科外，公司的主要競爭對手收入均實現(xiàn)了增長，但增速相對較??；除任子行、信安世紀(jì)、奇安信外，公司主要競爭對手的凈利潤較2021年均出現(xiàn)不同幅度的下滑。公司2022年度經(jīng)營情況變動趨勢與同行業(yè)公司保持一致。

綜上，公司所處的網(wǎng)絡(luò)安全行業(yè)總體趨勢向好，行業(yè)上下游沒有發(fā)生重大變化。公司經(jīng)營穩(wěn)定，銷售收入持續(xù)增長，但受原材料價格上漲，短期內(nèi)期間費用快速上漲等因素，導(dǎo)致凈利潤有所下降，公司收入、凈利潤變動趨勢與主要競爭對手一致。

問題二：關(guān)于業(yè)績預(yù)告更正

公司于2023年2月28日披露《2022年度業(yè)績預(yù)告更正公告》，將預(yù)計2022年度實現(xiàn)的歸母凈利潤由100萬元至300萬元更正為-800萬元至-1,000萬元，將2022年度扣非歸母凈利潤由-700至-900萬元更正為-1,800至-2,000萬元。根據(jù)公司披露，更正的主要原因是遵循謹(jǐn)慎性原則對信用減值損失進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致公司業(yè)績預(yù)告中的財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)更正。請公司：（1）結(jié)合會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定以及客戶信用風(fēng)險的變化等情況，補充披露增加計提信用減值的具體情況及依據(jù)，前期計提不充分的原因；(2)說明公司財務(wù)會計制度、內(nèi)部控制制度是否存在風(fēng)險或缺陷，公司董事會審計委員會、內(nèi)審機構(gòu)有無進(jìn)一步完善財務(wù)會計制度、內(nèi)部控制制度的計劃及具體措施。

公司回復(fù)：

（一）結(jié)合會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定以及客戶信用風(fēng)險的變化等情況，補充披露增加計提信用減值的具體情況及依據(jù)，前期計提不充分的原因。

1、業(yè)績預(yù)告更正情況

公司于2023年1月31日披露了《2022年年度業(yè)績預(yù)告》(公告編號：2023-003)，2022年年度實現(xiàn)營業(yè)收入人民幣45,000萬元至46,000萬元，同比增長14.97%至17.52%。預(yù)計2022年年度實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤人民幣100萬元至300萬元，同比減少98.61%至95.84%。預(yù)計2022年年度實現(xiàn)歸屬母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤人民幣-700至-900萬元，同比減少111.11%至114.28%。

公司于2023年2月28日披露了《2022年度業(yè)績快報公告》(公告編號：2023-011)，預(yù)計2022年度實現(xiàn)營業(yè)總收入45,672.47萬元，較上年同期增長16.68%；實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤-861.01萬元，較上年同期減少111.93%；實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-1,896.75萬元，較上年同期減少130.10%；報告期末總資產(chǎn)144,370.95萬元，較期初增長16.70%；歸屬于母公司的所有者權(quán)益120,812.40萬元，較期初增長10.78%。

公司于2023年2月28日披露了《2022年度業(yè)績預(yù)告更正公告》(公告編號：2023-012)。公告披露公司對信用減值損失進(jìn)行調(diào)整，由此導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)與2023年1月31日披露的業(yè)績預(yù)告存在較大差異。調(diào)整前后業(yè)績相關(guān)情況如下所示：

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2、增加計提信用減值的具體情況及依據(jù)，前期計提不充分的原因

2022年度公司財務(wù)軟件由用友U8系統(tǒng)更換為用友NC系統(tǒng)，工作人員在系統(tǒng)錄入時，部分客戶的數(shù)據(jù)錄入有誤，致使年底系統(tǒng)計提壞賬準(zhǔn)備時計提錯誤，后經(jīng)會計師審計發(fā)現(xiàn)提醒，公司予以了調(diào)整并更正了業(yè)績預(yù)告。

（二）說明公司財務(wù)會計制度、內(nèi)部控制制度是否存在風(fēng)險或缺陷，公司董事會審計委員會、內(nèi)審機構(gòu)有無進(jìn)一步完善財務(wù)會計制度、內(nèi)部控制制度的計劃及具體措施。

公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《公司章程》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定，建立了財務(wù)會計制度及內(nèi)部控制制度，設(shè)立了董事會審計委員會、內(nèi)審機構(gòu)等，并按照內(nèi)控機制要求開展日常工作。根據(jù)大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的內(nèi)部控制審計報告，其認(rèn)為公司于2022年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

公司2022年此次業(yè)績預(yù)告更正原因為：財務(wù)系統(tǒng)切換、財務(wù)人員疏忽造成的偶發(fā)性問題，財務(wù)人員專業(yè)能力尚需提高。因此，公司董事會審計委員會及內(nèi)審部門以此次調(diào)整事項為契機，組織財務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員召開專題會，深刻反思問題根源的同時，全面梳理、細(xì)化公司各項內(nèi)控制度，組織加強會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提升專業(yè)性，持續(xù)加強與審計委員會的溝通匯報工作，強化審計委員會對公司財務(wù)報告披露和內(nèi)部控制過程的監(jiān)督，發(fā)揮其對公司信息披露、會計信息質(zhì)量、內(nèi)部審計等方面的控制和監(jiān)督職能，保證財務(wù)報告真實可靠。

問題三：關(guān)于主要客戶和供應(yīng)商

年報顯示，報告期內(nèi)前五名客戶銷售額17,308.67萬元，占年度銷售總額38.06%，其中客戶二為報告期內(nèi)新進(jìn)入前五名客戶。前五名供應(yīng)商采購額13,000.40萬元，占年度采購總額63.63%，其中，供應(yīng)商二、供應(yīng)商三為報告期內(nèi)新進(jìn)入前五名供應(yīng)商。請公司：（1）補充披露報告期前五名客戶及供應(yīng)商的具體情況，包括但不限于名稱、成立時間、開始合作時間、主營業(yè)務(wù)、銷售及采購金額、占比、產(chǎn)品名稱及類型、結(jié)算周期及方式等；（2）結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展變化情況，補充說明前五名客戶及供應(yīng)商發(fā)生變化原因及合理性，是否存在大客戶流失的情形，公司主要銷售渠道和供應(yīng)鏈?zhǔn)欠癯掷m(xù)、穩(wěn)定。

公司回復(fù)：

（一）補充披露報告期前五名客戶及供應(yīng)商的具體情況，包括但不限于名稱、成立時間、開始合作時間、主營業(yè)務(wù)、銷售及采購金額、占比、產(chǎn)品名稱及類型、結(jié)算周期及方式等。

1、2022年度公司前5名客戶具體情況

單位：萬元

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2、2022年前5名供應(yīng)商的具體情況

單位：萬元

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（二）結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展變化情況，補充說明前五名客戶及供應(yīng)商發(fā)生變化原因及合理性，是否存在大客戶流失的情形，公司主要銷售渠道和供應(yīng)鏈?zhǔn)欠癯掷m(xù)、穩(wěn)定。

2021年、2022年，公司前5大客戶變動情況：

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2022年，公司主營業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，未發(fā)生重大變化。

2022年，公司前5大客戶中，恒輝信達(dá)技術(shù)有限公司為新增客戶，太極計算機股份有限公司為公司原客戶，因2022年交易金額增加，進(jìn)入前5大客戶，其余3家客戶未發(fā)生變動，均為公司長期合作伙伴。北京威努特技術(shù)有限公司、邁普通信技術(shù)股份有限公司因交易金額減少，退出2022年前5 大客戶，但與公司仍保持業(yè)務(wù)往來。

綜上，公司銷售渠道穩(wěn)定，未出現(xiàn)大客戶流失的情形。

2021年、2022年，公司前5大供應(yīng)商變動情況：

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2022年，公司前5大供應(yīng)商均為合作時間在2年以上的供應(yīng)商。其中，翰林匯信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司、中億國富集團有限公司因交易金額增加，進(jìn)入公司前5大供應(yīng)商。戴爾（中國）有限公司，因交易金額減少，退出公司2022年前5大供應(yīng)商；公司與重慶佳杰創(chuàng)盈科技有限公司2022年未再發(fā)生業(yè)務(wù)，因此該公司退出2022年前5大供應(yīng)商。其他3家供應(yīng)商未發(fā)生變動。

綜上，公司主要銷售渠道和供應(yīng)鏈持續(xù)、穩(wěn)定，未發(fā)生重大變化。

問題四：關(guān)于應(yīng)收賬款

年報顯示，報告期末，公司應(yīng)收賬款賬面價值40,505.57萬元，較上年同期增長68.18%，顯著高于當(dāng)期營業(yè)收入的增長幅度。從賬齡分析，賬齡1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款賬面余額的比例為73.95%，較上年同期的有顯著下降。請公司：（1）補充應(yīng)收賬款大幅增長且顯著高于營業(yè)收入增長幅度的原因以及合理性，說明是否存在通過放寬信用政策等方式擴大收入規(guī)模；（2）補充應(yīng)收賬款前十名客戶的名稱、交易金額、產(chǎn)品類型、目前賬齡、計提的壞賬準(zhǔn)備金額以及期后回款情況；（3）結(jié)合應(yīng)收賬款前十名客戶的經(jīng)營情況、信用狀況以及期后回款情況，并結(jié)合同行業(yè)公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提情況，說明前述應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提是否充分、是否審慎。

公司回復(fù)：

（一）補充應(yīng)收賬款大幅增長且顯著高于營業(yè)收入增長幅度的原因以及合理性，說明是否存在通過放寬信用政策等方式擴大收入規(guī)模。

1、2022年，公司應(yīng)收賬款、營業(yè)收入情況

單位：萬元

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2、2022年，公司應(yīng)收賬款賬齡變動情況

單位：萬元

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公司綜合考慮客戶經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)及區(qū)域地位、采購規(guī)模、信用情況、戰(zhàn)略合作、客戶交易習(xí)慣等因素，針對客戶逐個制定信用政策；公司按照信用政策對客戶進(jìn)行等級評定，對評定等級較低的客戶施行嚴(yán)格的信用政策，對評定等級較高的客戶施行相對寬松的信用政策。公司對客戶的信用政策一經(jīng)制定，無重大不利因素，不得隨意更改。公司不存在通過放寬信用政策等方式擴大收入規(guī)模的情形。

2022年，公司應(yīng)收賬款增長率顯著高于營業(yè)收入增長率，主要原因為：

公司主要面向行業(yè)內(nèi)各大產(chǎn)品與解決方案廠商、區(qū)域集成商，這些客戶通常為信用度較高，信譽良好和未來發(fā)展勢頭強勁的客戶，其終端客戶多為政府、金融、企事業(yè)單位等，結(jié)算周期較長。受宏觀經(jīng)濟影響，2022年下游客戶的終端客戶回款受到影響，導(dǎo)致公司部分客戶的回款延期，公司銷售回款不達(dá)預(yù)期，應(yīng)收賬款余額快速增長。 考慮到公司與其長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，公司在確保貨款回收風(fēng)險可控的情況下，接受該等客戶適當(dāng)延長付款周期。

（二）補充應(yīng)收賬款前十名客戶的名稱、交易金額、產(chǎn)品類型、目前賬齡、計提的壞賬準(zhǔn)備金額以及期后回款情況。

2022年末，公司前十大應(yīng)收賬款客戶的情況

單位：萬元

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（三）結(jié)合應(yīng)收賬款前十名客戶的經(jīng)營情況、信用狀況以及期后回款情況，并結(jié)合同行業(yè)公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提情況，說明前述應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提是否充分、是否審慎。

1、2022年，公司前十大應(yīng)收賬款客戶經(jīng)營情況正常，信用狀況未出現(xiàn)重大不利變化，期后持續(xù)回款正常，其中客戶北京漢本軟件技術(shù)有限公司客戶多為政府、企事業(yè)單位等，結(jié)算周期較長導(dǎo)致該部分客戶自身回款較慢?？紤]到公司與其建立的長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，公司在確保貨款回收風(fēng)險可控的情況下，接受該等客戶適當(dāng)延長付款周期的請求，公司將加緊催收應(yīng)收款項。

2、同行業(yè)可比公司的應(yīng)收賬款情況

單位：萬元

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注：上表數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)可比公司公開信息。

2022年，同行業(yè)可比公司收入較2021年增長4.43%，應(yīng)收賬款余額增長36.94%。公司應(yīng)收賬款、營業(yè)收入變動趨勢與同行業(yè)可比公司基本一致。

3、同行業(yè)可比公司壞賬準(zhǔn)備計提情況

（1）公司與同行業(yè)可比上市公司賬齡分析法下壞賬準(zhǔn)備計提比例對比情況：

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注：上表數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)可比公司公開信息。

從上表可以看出，公司壞賬準(zhǔn)備計提比例較同行業(yè)可比公司更為謹(jǐn)慎。

（2）公司與可比上市公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提情況：

單位：萬元

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注：上表數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)可比公司公開信息。

綜合上述情況，公司2022年度總體壞賬準(zhǔn)備計提比例略高于同行業(yè)可比公司平均水平，主要系公司執(zhí)行的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提政策較同行業(yè)平均比例更高，因此壞賬準(zhǔn)備計提比例會高于行業(yè)均值。

問題五：關(guān)于在建工程

年報顯示，報告期末公司在建工程賬面余額為22,391.53萬元，其中，上海辦公用房賬面余額19,624.05萬元,天津辦公用房賬面余額2,767.48萬元。上年同期在建工程賬面余額為0。請公司：（1）補充披露前述在建工程項目的基本情況，包括所處地點、投入金額、具體用途、預(yù)計工期、預(yù)計經(jīng)濟效益等情況；（2）結(jié)合行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司經(jīng)營及財務(wù)情況等，說明前述項目與公司主營業(yè)務(wù)的協(xié)同性，報告期內(nèi)大額投入的原因及合理性。

公司回復(fù)：

（一）補充披露前述在建工程項目的基本情況，包括所處地點、投入金額、具體用途、預(yù)計工期、預(yù)計經(jīng)濟效益等情況。

1、2022年末，公司部分在建工程情況

單位：萬元

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注：公司主要業(yè)務(wù)為網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品及服務(wù)，相關(guān)經(jīng)營場所主要用于公司華東、華北區(qū)域的建設(shè)、管理、研發(fā)及銷售場所，所形成的產(chǎn)品為軟件或軟硬一體化產(chǎn)品，無單獨的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，因此無法單獨測算某一場所的預(yù)計經(jīng)濟效益。

（二）結(jié)合行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司經(jīng)營及財務(wù)情況等，說明前述項目與公司主營業(yè)務(wù)的協(xié)同性，報告期內(nèi)大額投入的原因及合理性。

華北、華東地區(qū)為公司歷來的主要業(yè)務(wù)發(fā)展區(qū)域，為進(jìn)一步增強在該地區(qū)的競爭力、提升市場份額，公司擬在上海、天津設(shè)立區(qū)域的管理、研發(fā)和銷售中心。其中，上海區(qū)域中心主要負(fù)責(zé)華東相關(guān)業(yè)務(wù)，該區(qū)域中心建成后，將用于銷售渠道建設(shè)、區(qū)域行政管理，也是公司在“深度網(wǎng)絡(luò)安全嵌入系統(tǒng)升級與其虛擬資源池化項目”、“安全可視化與態(tài)勢感知平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”和“安全應(yīng)用研發(fā)中心與攻防實驗室建設(shè)項目”的后續(xù)建設(shè)、研發(fā)、運營場所。計劃設(shè)立區(qū)域銷售、研發(fā)、供應(yīng)鏈、人力資源等部門。天津區(qū)域中心主要負(fù)責(zé)華北相關(guān)業(yè)務(wù)，該區(qū)域中心建成后，將用于銷售渠道建設(shè)、區(qū)域行政管理等業(yè)務(wù)，計劃設(shè)立區(qū)域銷售、安全研究、安全服務(wù)等部門，從事攻防研究之模擬仿真對抗實驗室、網(wǎng)絡(luò)全流量安全與性能分析、零信任安全等研發(fā)項目。

上述場所地處上海市、天津市均為國內(nèi)一線城市，有利于吸引高端研發(fā)人才、提升公司研發(fā)創(chuàng)新能力和市場競爭力，滿足公司未來發(fā)展需要，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

問題六：關(guān)于經(jīng)營活動現(xiàn)金流

年報顯示，2020年、2021年和2022年，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為1,247.94萬元、1,913.95萬元和-16,862.79萬元。報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額由正轉(zhuǎn)負(fù)并大幅下降，而同期公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-846.20萬元。

請公司結(jié)合主營業(yè)務(wù)開展情況，補充說明報告期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅下降的原因，以及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤金額存在較大差異的具體原因及合理性。

公司回復(fù)：

（一）公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額具體構(gòu)成情況

單位：萬元

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(二)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額由正轉(zhuǎn)負(fù)的原因分析

公司2022年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流入金額為35,473.04萬元，較上年同期減少10,632.29萬元，降低23.06%；2022年度營經(jīng)營活動現(xiàn)金流出金額為52,335.83萬元，較上年同期增加8,144.46萬元，增長率為18.43%，由此導(dǎo)致經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量本期由正轉(zhuǎn)負(fù)，具體原因如下：

1、2022年度，公司為進(jìn)一步增加研發(fā)實力和業(yè)務(wù)擴展能力，持續(xù)加強全國范圍內(nèi)的銷售團隊建設(shè)及研發(fā)團隊建設(shè)，年末公司員工數(shù)量由上年末的362人擴張至526人，因此導(dǎo)致本期支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金較上年同期增長6,895.74萬元，增幅74.08%，這是2022年度公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流出增長最大的支出項目，亦是公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額由正轉(zhuǎn)負(fù)的主要支出項目。

2、2022年，公司支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金較上年增加1,578.85萬元，主要為系公司為進(jìn)一步增加研發(fā)實力和業(yè)務(wù)擴展能力，增加的期間費用的影響。

3、2022年度宏觀經(jīng)濟有所放緩，一定程度上加大了公司對應(yīng)收賬款催收的難度，因此應(yīng)收賬款增長速度較快，銷售現(xiàn)金回流速度減慢，2022年公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金較2021年減少8,695.91萬元；另一方面公司，為了進(jìn)一步加大市場開拓力度及研發(fā)投入力度，帶來報告期內(nèi)銷售費用及研發(fā)費用大幅增加，進(jìn)而對應(yīng)的現(xiàn)金流出短期內(nèi)大幅增加，而前述投入的費用及人員需要一定時間的投入和培訓(xùn)從而形成有效的收入轉(zhuǎn)化。

綜上，基于以上因素，公司2022年度的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額由正轉(zhuǎn)負(fù)。

（三）公司2022年現(xiàn)金流量調(diào)節(jié)表

單位：萬元

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2022年度，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤存在顯著差異主要原因系經(jīng)營性應(yīng)收項目的增加和經(jīng)營性應(yīng)付項目減少，具體情況如下：

2022年度，公司經(jīng)營規(guī)模和營業(yè)收入進(jìn)一步擴大，公司應(yīng)收賬款余額相應(yīng)增長。公司客戶主要為行業(yè)內(nèi)各大產(chǎn)品與解決方案廠商及區(qū)域集成商，客戶信用度較高，公司部分信譽良好和未來發(fā)展勢頭強勁的重要客戶其終端客戶多為政府、金融、企事業(yè)單位等，結(jié)算周期較長導(dǎo)致該部分客戶自身回款較慢。考慮到公司與其建立的長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，公司在確保貨款回收風(fēng)險可控的情況下，接受該等客戶適當(dāng)延長付款周期的請求。受宏觀經(jīng)濟影響，2022年下游客戶的終端客戶回款受到影響，公司銷售回款不達(dá)預(yù)期，使得經(jīng)營性應(yīng)收項目進(jìn)一步增加。同時，公司加強了采購付款管理，經(jīng)營性應(yīng)付項目有所減少，因此公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤存在較大差異。

特此公告

北京安博通科技股份有限公司

2023年6月7日